W październiku Ministerstwo Finansów opublikowało na swoich stronach internetowych nową wersję struktury Jednolitego Pliku Kontrolnego Ewidencje Zakupu i Sprzedaży VAT. Struktura pliku w tej wersji ma obowiązywać począwszy od rozliczeń za styczeń 2017 roku. Przedstawiamy Państwu najważniejsze zmiany w stosunku do obecnie obowiązującej struktury.
1. Zmiany w węźle „Nagłówek”
W nowej wersji struktury przewidziano możliwość oznaczenia pliku jako korekty. Można tego dokonać poprzez podanie w polu „CelZlozenia” wariantu 2. Wariant 1 należy natomiast podawać dla plików składanych po raz pierwszy za dany okres rozliczeniowy.
2. Zmiany w węźle „Podmiot1”
Nowe pliki JPK będą umożliwiały podawanie w nagłówku adresu innego niż polski. Dokonano tego poprzez wprowadzenie typu lokalnego TAdresJPK. Ponadto, wszystkie pola w części „AdresPodmiotu” stały się polami opcjonalnymi, oprócz pól „KodKraju” i „Miejscowosc”, które nadal są polami obowiązkowymi. Polem opcjonalnym jest również pole „REGON”.
3. Zmiany w węźle „SprzedazWiersz”
W węźle tym dodano dwa nowe pola: „NrKontrahenta” (oznaczające NIP nabywcy) oraz pole K_39, odpowiadające polu o tym samym numerze w deklaracji VAT-7 (wersja 17) – „Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy”.
W węźle tym zmieniono również nazewnictwo niektórych pól:
- pole „NazwaNabywcy” zmieniło nazwę na „NazwaKontrahenta” i stało się polem obowiązkowym;
- pole „AdresNabywcy” zmieniło nazwę na „AdresKontranenta” i również stało się polem obowiązkowym;
- pole „NrDokumentu” zmieniło nazwę na „DowodSprzedazy”.
Zmieniono również kolejność niektórych pól na następującą: LpSprzedazy, NrKontrahenta, NazwaKontrahenta, AdresKontrahenta, DowodSpr...
Pozostałe 70% treści dostępne jest tylko dla Prenumeratorów
- 6 papierowych oraz cyfrowych wydań magazynu
- Dostęp online do aktualnych i archiwalnych wydań czasopisma oraz dostęp do dodatkowych materiałów
- Nielimitowane konsultacje
- ...i wiele więcej!
Jeśli jesteś Prenumeratorem, zaloguj się, aby przeczytać artykuł w całości.