Do tej pory korzystałem ze zwolnienia z VAT ze względu na obroty i zapomniałem o limicie, przekroczyłem go w listopadzie 2014. Z jaką datą mam się zarejestrować bieżącą czy wsteczną? Czy jeżeli z datą wsteczną to będę miał prawo sobie coś odliczyć składając zaległe deklaracje. Faktury sprzedaży mają być powiększone o VAT? Nie wiem tylko czy Klienci dopłacą. Chyba dobrym wyjściem byłoby zarejestrować się na kwartalny VAT. Jakie są konsekwencje takiego niedopatrzenia, mam robić korekty od początku listopada?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Prowadzę działalność gospodarczą nr PKD 45.11.Z (handel samochodami). Zakupiłem samochód na umowę kupna-sprzedaży na imię i nazwisko tylko i wyłącznie do celów prywatnych (nie ujmowałem w ewidencji środków trwałych ani w towarach handlowych). Czy przy sprzedaży mam obowiązek sprzedać go na fakturę VAT marża i zaewidencjonować w księgach firmy czy też sprzedaję go na umowę sprzedaży?
Mam biuro w domu (DG) - wydzielony jeden pokój. Zakładam rolety zewnętrzne w domu dla bezpieczeństwa i okno tego pokoju też będzie miało roletę. Faktura jest bez nazwy firmy z 8% VAT - czy mogę odliczyć VAT od części zapłaty przypadającej na okno pomieszczenia firmowego?
Podatnik (osoba fizyczna) w ubiegłym roku skorygował in minus VAT naliczony z powodu nie zapłacenia faktur po upływie 150 dni. Długów nie uregulował. Teraz likwiduje firmę, a w remanencie likwidacyjnym ma towary, co do których dokonał już korekty. Czy ma obowiązek naliczyć od nich VAT należny?
Dostałam fakturę za komputery od niemieckiej firmy w kwocie brutto z doliczonym niemieckim podatkiem VAT. Komputer dostarczono do naszej spółki matki w Niemczech a stamtąd wraz z innymi rzeczami ma on przyjechać do Polski. Zakładam, że to właśnie dlatego doliczono VAT, ale nigdzie nie ma informacji o tym na fakturze, nie mam też CMR. Jak powinnam tę fakturę zaksięgować? VAT-UE od wartości brutto policzyć, czy netto bez VAT, czy to w ogóle jest WNT? Data wystawienia faktury 23 kwietnia 2015 roku, a towar przyjedzie do Polski nie wiadomo kiedy?
Polska firma zamówiła u kontrahenta z Wielkiej Brytanii zestaw testowych klawiatur do komputera. Fakturę, którą od razu zapłaciła otrzymała również od kontrahenta z Wielkiej Brytanii jednak towar do firmy dostarczony został z Indii. Na fakturze widnieją pozycje za 10 szt. dostarczonych klawiatur oraz usługa dostosowania/przeprogramowania maszyn do produkcji klawiatur. Jak należy rozliczyć taką transakcję?
Kupujemy od polskiego kontrahenta drut z miedzi. Faktura jest wystawiona ze stawką 0%. Towar jest sprowadzany z Ukrainy. Nasza firma musi towar oclić.
1) Czy kontrahent prawidłowo stosuje stawkę 0%?
2) Czy dalsza sprzedaż na terenie Polski kwalifikuje się do zastosowania procedury odwrotnego obciążenia?
Gmina wniosła do spółki w formie aportu nowo wybudowaną kanalizację i wodociągi, których wartość netto wynosi 400.600 zł. W zamian za aport Gmina otrzymała akcje o wartości 400.000 zł, a kwota 600 zł została przekazana na kapitał zapasowy tej nowo utworzonej spółki. Księgowa Gminy twierdzi, że kwota 600 zł nie podlega opodatkowaniu VAT, bo nie stanowi zapłaty (art. 29a), czy ma rację?
Gmina dokonuje sprzedaży zamiennej nieruchomości gruntowych niezabudowanych ze Spółdzielnią Mieszkaniową. Obie strony transakcji są czynnymi podatnikami VAT. Zgodnie z miejscowym planem zagospodarowania przestrzennego grunty sprzedawane przez Gminę przeznaczone są pod zabudowę mieszkaniową, natomiast prawo własności gruntów nabywanych przez gminę przeznaczone jest pod rynek i zieleń miejską. Obydwie strony wystawiły faktury i naliczyły podatek VAT 23%. W związku z powyższym mamy pytanie. Czy Gmina może odliczyć podatek VAT zawarty w fakturze Spółdzielni i nabycie prawa własności gruntu potraktować jako nabycie towaru wykorzystanego do wykonywania czynności opodatkowanych czyli sprzedaży w/w gruntu na rzecz Spółdzielni - na podstawie art. 86 ust. 1 ustawy o VAT.
W ubiegłym roku nasza Gmina z zakładu budżetowego utworzyła spółkę z o.o. (wodociągi). Obecnie zaistniała potrzeba przekazania nieodpłatnie do tej spółki nieruchomości gruntowej sąsiadującej z nieruchomością spółki - grunty te należały do tego zakładu budżetowego przed utworzeniem spółki (grunty pod budowę) ... Z uwagi na inne plany, nieruchomość ta nie została objęta aportem (pozostała w Gminie). Czy możemy „cofnąć się” do aportu z zeszłego roku aby uniknąć opodatkowania tej transakcji czy należy ją opodatkować ?
W dniu 9 lipca 2015 roku został sporządzony akt notarialny na mocy którego zostały sprzedane działki stanowiące własność Gminy. Zgodnie z aktem wydanie przedmiotu umowy nastąpi w terminie do 31 lipca 2015 roku. W dniu 30 czerwca 2015 roku został rozstrzygnięty przetarg. Jak wynika z ogłoszenia o przetargu wadium osoby wygrywającej przetarg zalicza się na poczet ceny sprzedaży nieruchomości. Pozostała cena sprzedaży wpłynęła w dniu 8 lipca 2015 roku nieruchomości zostały sprzedane na rzecz spółki akcyjnej. Sprzedane działki nie są objęte ustaleniami obowiązującego planu zagospodarowania przestrzennego oraz nie została wydana dla nich decyzja o warunkach zabudowy. Zgodnie ze studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego działki położone są na terenie obszaru górniczego kopalni siarki, jest to teren o charakterze przemysłowo-wydobywczym bądź infrastrukturalnym. W księgach wieczystych oraz w wypisie z rejestru gruntów działki oznaczone są jako drogi. Są to drogi gminne gruntowe utwardzone częściowo wyłożone płytami betonowymi. Jaką stawkę podatku VAT należy zastosować do powyższej sprzedaży? Kiedy powstaje obowiązek podatkowy oraz w jakim terminie wystawić fakturę?
Przekroczyłem limit 20.000 zł. W ciągu 2 m-cy powinienem zainstalować kasę fiskalną, ale w tym czasie będę likwidował całkowicie działalność gospodarczą. Czy jeśli zdążę zamknąć działalność gospodarczą przed upływem tych 2 miesięcy, to nie będę musiał instalować kasy?