Kategoria: Artykuły

Nasza firma zakupiła skuter, który był wciągnięty jako środek trwały, amortyzowany przez 12 miesięcy. Zostało odliczone 1/2 VAT w miesiącu zakupu. Został on następnie sprzedany w 13 miesiącu i wystawiono fakturę sprzedaży i naliczono VAT. Kwota netto za jaką został on sprzedany jest mniejsza od kwoty, która pozostała do zamortyzowania. Wartość skutera to około 6.000 zł. Czy powinnam złożyć korektę deklaracji VAT bo 1/2 VAT odliczonego była mniejsza niż VAT naliczony od sprzedaży? Czy po prostu uwzględnić fakturę sprzedaży w miesiącu sprzedaży z VAT naliczonym? 

Jak wystawić fakturę na kwotę wadium 5.000 zł zaliczonego na poczet należności za sprzedaż gruntu opodatkowanego różnymi stawkami? Stawka „zw.” - art.43 ust.1 pkt 9 i 10 oraz podstawowa 23%. Osobie, która wygrywa przetarg wadium nie jest zwracane - zostaje ono zaliczone na poczet należności.

Chcę sprzedawać towary kontrahentowi z Czech, z tym że Czeska firma ma magazyn w Polsce. Czy jest to WDT? Jaką stawkę zastosować 23% czy 0%? 

Towar sprzedawany z polskiej firmy A do polskiej firmy B, z firmy B do słowackiej C. Transport na zlecenie i koszt firmy C bezpośrednio z firmy A. Między A i B transakcja krajowa opodatkowana, między B i C WDT rozliczone w Polsce przez B 0%? Jakie warunki musiałyby by być spełnione aby było jak wyżej napisałam?

Prosimy o informację czy na podstawie poniższych danych sposób obliczania jest prawidłowy przy założeniu, że dane są prawidłowe. Sposób obliczenia prewspółczynnika na podst. art. 86 ust. 2a-2h: dane - dochody z działalności gospodarczej (sprzedaż netto + VAT) A = 101.279,50 zł - dochody wykonane

D = 5 315 973,30 zł, prewspółczynnik X = A x 100 / D

= 101.279,50 x 100 / 5.315 973,30 zł = 1,91% = w zaokrągleniu 2%

Sposób obliczenia proporcji według art. 90: dane - obrót z działalności gospodarczej (sprzedaż netto) A = 4.626 zł - obrót z działalności zwolnionej

B = 95.589,50 zł proporcja X = A / A + B

= 4.626 zł / 4.626 zł + 95.589,50 zł = 4,62% = w zaokrągleniu 5%

Czy do oblicza prewskaźnika bierzemy dochody brutto, jak powyżej, a do obliczania proporcji sprzedaż netto? Który wskaźnik należy stosować w szkole i przedszkolu (jednostka budżetowa) przy odliczaniu podatku VAT od faktur zakupowych? Przecież ustawodawca w obu przypadkach założył, że nie można przyporządkować zakupów do sprzedaży opodatkowanej w całości, dlatego wskaźnikiem należy odejmować? Kiedy stosować prewspółczynnik a kiedy proporcję? Czy stosuje się je jednocześnie? Jaka działalność w szkole i przedszkolu to działalność „poza VAT”? Proszę o konkretne przykłady, aby łatwiej byłoby nam zrozumieć to zagadnienie. 

Prowadzę działalność tapicerską - do tej pory zajmowałem się tapicerowaniem mebli, foteli biurowych itp. Chcę rozszerzyć działalność o tapicerowanie, naprawy foteli samochodowych, motocyklowych czy też oprawianie skórą kierownic samochodów. Usługi te związane są albo z bieżącą konserwacją pojazdów lub wynikają z upodobań użytkowników, którzy chcą zmienić kolor obicia lub materiał. Naprawy foteli samochodowych są klasyfikowane pod nr PKD 45.20.Z. Czy wprowadzając usługi związane z naprawą foteli samochodowych muszę z tą chwilą mieć kasę? Czy można traktować je, jako bieżącą konserwację i korzystać ze zwolnienia do kwoty 20.000 zł?

Po śmierci męża została kasa fiskalna, która była użytkowana przez niego 4 lata. Serwisant kasy poinformował mnie, że należy dokonać odczytu i wyrejestrować ją w urzędzie skarbowym załączając akt zgonu. Ja nigdy nie prowadziłam działalności gospodarczej i nie będę również kontynuowała działalności męża. Czy mam obowiązek dokonać odczytu kasy?

Mój serwisant przyjeżdża na obowiązkowy przegląd techniczny co roku, który kosztuje połowę normalnej ceny. Mówi, że w ten nie ma obawy przeoczenia tego obowiązku. Czy takie działanie jest prawidłowe?