Czy mam obowiązek korygować VAT naliczony w przypadku niezapłacenia przez 150 dni faktury za złom (odwrotne obciążenie)?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
W miejscu prowadzenia mojej działalności (jednoosobowa) nie mogę parkować firmowego auta, w związku z tym kupiłem w bloku, w którym mieszkam miejsce w garażu podziemnym dla tego samochodu. Czy mogę odliczyć VAT od zakupu tego miejsca garażowego w całości?
Nie można uznać za skuteczne potwierdzenia odbioru faktury korygującej w formie wyciągu bankowego, który nie będzie zawierał daty otrzymania konkretnych faktur korygujących oraz nie wskazuje w sposób jednoznaczny daty otrzymania przez wystawcę faktury potwierdzenia otrzymania przez nabywcę faktury korygującej.
W poprzednim numerze „Sposób na VAT” wyjaśniliśmy Państwu zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego VAT w transakcjach krajowych. W tym artykule wyjaśniamy zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego w poszczególnych transakcjach zagranicznych.
Planujemy sprzedaż towaru polskiemu klientowi, z dostawą bezpośrednio do ostatecznego odbiorcy na Białoruś. Transport jest organizowany przez polskiego klienta, ale odprawę celną robimy my i nasza spółka widnieje jako eksporter na dokumentach celnych. Czy możemy zastosować stawkę VAT 0% do takiej dostawy, jeżeli będziemy mieli komunikat IE599?
Firma produkująca kosmetyki sprzedaje je swoim pracownikom z rabatem. Czy to rodzi jakieś ryzyko w VAT?
Wystawiliśmy fakturę sprzedażową (23% VAT) niewłaściwemu odbiorcy. Potem wystawiliśmy do niej korektę do zera. Odbiorca odesłał nam i fakturę i korektę, odmawiając ich księgowania. Jak ująć te dokumenty w VAT?
Sprzedaję towary do UE, do każdej faktury (płatne gotówką) podczepiam protokół przekazania towaru - są na nim adresy klienta i mój (razem z NIP-UE), specyfikacja ładunku-towaru, podpis i pieczątka (moje i odbierającego towar), numer rejestracyjny samochodu, którym transportowany jest towar i miejsce przekazania towaru. Jednak klient (lub jego pracownik) sam odbiera ode mnie towar w kraju i zawozi do siebie, czasem odbiera towar w miejscu mojej siedziby, a czasem umawiam się w „połowie drogi” i następuje przekazanie towaru, ale zawsze ma to miejsce na terenie kraju. Czy to wystarczy dla udokumentowania WDT ? Czy może być dodatkowo np. e-mailowe oświadczenie kontrahenta, że zakupiony u mnie towar dotarł do jego firmy?
Wiem, że na usługi w domach mieszkalnych jest stawka 8%. Montowałem jednak odkurzacz centralny w domu o powierzchni przekraczającej 300 m2 (liczone z powierzchnią piwnicy; bez piwnicy powierzchnia wynosi 280 m2). Czy mogę na całą usługę wraz z materiałami wystawić fakturę ze stawką 8% (w piwnicy nie montowałem systemu odkurzania)? Czy trzeba od całej powierzchni (łącznie 380 metrów) obliczyć proporcję i dla 300 m2 wystawić ze stawką 8% a dla 80 metrów ze stawką 23%?
Jestem zatrudniony na umowę o pracę w szkole średniej, dodatkowo po pracy na umowę zlecenie prowadzę wykłady teoretyczne z przepisów ruchu drogowego w zakresie kat. B w kilku szkołach nauki prawa jazdy oraz prowadzę jazdy z kursantami. Zastanawiam się, czy otworzyć działalność gospodarczą w zakresie szkoleń. Czy usługi te są zwolnione z VAT?
Firma w marcu 2015 roku otrzymała fakturę za usługi telekomunikacyjne. Fakturę wystawiono dnia 10 marca 2015 roku z tytułu abonamentu telefonicznego za okres od 10 marca 2015 do 9 kwietnia 2015 roku. Faktura zawiera trzy pozycje:
Usługi telekomunikacyjne,
Usługi telekomunikacyjne - internet,
Pozostałe usługi - bezpieczne urządzenie.
Usługa bezpieczne urządzenie chroni przed skutkami kradzieży, uszkodzenia lub zniszczenia urządzenia i karty SIM. Czy obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury, czyli 10 marca 2015. Czy może w przypadku 1 i 2 pozycji (usługi telekomunikacyjne) z chwilą wystawienia faktury, a w przypadku pozycji 3 (pozostałe usługi) z datą 9 kwietnia 2015 roku. Kiedy mogę odliczyć podatek naliczony z powyższej faktury?
Rolnik, korzystający ze zwolnienia podmiotowego, nie jest zobowiązany do wystawienia faktury na rzecz najemcy dokumentującej świadczenie usług najmu nieruchomości, nawet w przypadku gdy najemca zażądał jej wystawienia.