Dostępność Dostępność
Rejestracja
0 Koszyk

Kategoria: Artykuły

Artykuły
Działy
Wyczyść
Brak elementów
Wydanie
Wyczyść
Brak elementów
Rodzaj treści
Wyczyść
Brak elementów
Sortowanie

Opłata administracyjna i opłata drogowa a VAT

Spółka z o.o. świadczy usługi transportowe na terenie Unii. W Polsce otrzymuje fakturę za opłaty drogowe od podmiotu unijnego:

  • opłata za maut 1000 zł  plus

  • opłata administracyjna 50 zł - pozycja 2, zaznaczona jest jako reverse charge i przy zakupie wykazuje na tą kwotę import usług.

Następnie Spółka przenosi w całości koszt 1050 zł  na spółkę matkę podmiot unijny w Danii. Zastanawiam się nad dwoma rozwiązaniami (nie mam żadnych umów):

  1. Czy 1050 zł wykazywać jako świadczenie usług ponieważ świadczę usługę transportową a to jest koszt uboczny

  2. Czy 1050 zł nie wykazywać w VAT (poza VAT bo opłaty drogowe podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości a w moim przypadku chodzi o teren Unii).

Czytaj więcej

Obowiązek podatkowy z tytułu usług wywozu nieczystości płynnych oraz odbioru ścieków

Czy obowiązek podatkowy dla usługi wywozu nieczystości płynnych (PKWiU 37.00.12.0) oraz dla usługi odbioru ścieków (PKWiU 37.00.11.0) powstaje zgodnie z artykułem 19a ust. 5 pkt 4 lit.b, czyli z chwilą wystawienia faktury?

Czytaj więcej

Stawka VAT dla usługi certyfikacji w branży okrętowej

Jaką stawkę VAT należy zastosować w stosunku do usługi certyfikacji wykonanej dla firmy z branży okrętowej?

Czytaj więcej

Obowiązek podatkowy z tytułu usług najmu

Czy nadpłata z tytułu czynszu za lokale użytkowe powoduje powstanie obowiązku podatkowego?

Czytaj więcej

Korekta odliczonego podatku w związku ze stwierdzeniem zawinionego niedoboru

Jesteśmy firmą będącą czynnym podatnikiem podatku VAT. W trakcie prac inwentaryzacyjnych okazało się, że w magazynie jest niedobór towaru. Po przeprowadzeniu czynności sprawdzających okazało się, że za zaistniałą sytuację odpowiedzialny jest jeden z naszych pracowników. Jednocześnie spółka nie dochowała należytej staranności w celu zapobieżenia takiej sytuacji. Czy w zaistniałej sytuacji obciążając pracownika należy tego dokonać za pomocą faktury, czy w związku z odliczeniem podatku przy zakupie musimy się cofnąć i dokonać korekty tego podatku?

Czytaj więcej

Prawo do odliczenia błędnie wyliczonej kwoty VAT

Czy miałem prawo odliczyć VAT jeśli otrzymana faktura zawiera błędnie wyliczony podatek (za mała kwota VAT), tzn. iloczyn kwoty netto i stawki powinien być wyższy. Odliczyłem kwotę jaka powinna być, a nie widnieje na fakturze. Mam problem z wystawcą faktury; raczej nie ma szans na uzyskanie korekty. Co mam zrobić, wystawić notę mimo, że nie mam szans na otrzymanie jej potwierdzenia?

Czytaj więcej

Obowiązek ewidencjonowania za pomocą kasy fiskalnej dostaw kosmetyków w 2015 roku

Prowadzę handel obwoźny od 1 stycznia 2015 roku. Sprzedaję kosmetyki do makijażu ust i oczu, pudry kosmetyczne, szampony, lakiery do włosów, preparaty stosowane przed goleniem, do golenia lub po goleniu, dezodoranty osobiste, płyny do kąpieli, pasty do zębów, proszki do prania, aerozole do perfumowania pomieszczeń. Nie sprzedaję perfum, wód toaletowych. Do końca marca tego roku osiągnąłem obrót w wysokości 20.200 zł. Czy kasę powinienem mieć od początku działalności czy ze względu na przekroczony obrót?

Czytaj więcej

Ewidencja na kasie rejestrującej usług wysyłania przez biuro rachunkowe zeznań podatkowych w formie elektronicznej

Prowadzimy od dawna biuro rachunkowe. Wykonując tą działalność osiągaliśmy obroty dla osób fizycznych, które nie powodowały obowiązku rozpoczęcia ewidencjonowania za pomocą kasy fiskalnej. Usługi dla tych osób są sporadyczne i polegają wyłącznie na pomocy w wysyłaniu zeznań w formie elektronicznej. Ostatnią taką usługę wykonaliśmy w kwietniu 2014 roku. Czy te usługi trzeba zaliczyć do doradztwa podatkowego i czy w 2015 roku możemy dalej pomagać w wysyłaniu elektronicznych deklaracji nie instalując kasy fiskalnej?

Czytaj więcej

Obowiązek ewidencjonowania na kasie rejestrującej usług blacharstwa i lakiernictwa samochodowego w 2015 roku

Rozpoczynam działalność gospodarczą tylko w zakresie napraw blacharsko - lakierniczych samochodów z dniem 1 maja 2015 roku. Usługi w niewielkim stopniu będą świadczone dla osób fizycznych i nie przekroczą kwoty 20.000 zł, pozostałe to usługi dla przedsiębiorstw transportowych. Nie dokonuję napraw mechanicznych pojazdów. Czy będę miał obowiązek stosowania kasy fiskalnej?

Czytaj więcej

Termin obowiązkowego przeglądu technicznego kasy

Ewidencjonuję obrót za pomocą kasy rejestrującej. Dokonałam już po roku od fiskalizacji kasy przeglądu technicznego. Czy teraz muszę dokonać tego przeglądu znowu za rok (aby upłynęło razem 2 lata od fiskalizacji), czy za 2 lata od daty tego przeglądu?

Czytaj więcej

Korekta deklaracji i czynny żal nie skutkują przerwaniem biegu przedawnienia bądź jego zawieszeniem

Złożyłem korektę deklaracji podatku VAT za styczeń 2010 roku. W wyniku korekty wyszła kwota do zapłaty, którą zapłaciłem wraz z odsetkami. Złożyłem tez wniosek o niekaranie tzn. czynny żal. Czy złożenie korekty oraz wniosku o niekaranie przerywa bieg terminu przedawnienia?

Czytaj więcej

Błędny adres na upoważnieniu UPL-1

Wysłałem do urzędu skarbowego UPL-1. Jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą wpisałem na druku swoje imię i nazwisko oraz adres siedziby firmy. Następnie otrzymałem wezwanie, że moje pełnomocnictwo udzielone na formularzu UPL-1 nie rodzi żadnych skutków prawnych gdyż zawiera błąd dot. mojego adresu zamieszkania. Chociaż Urząd Skarbowy posiada mój UPL to pełnomocnik nie może wysłać do urzędu deklaracji.

Czytaj więcej
Zamknij