Aby zmniejszyć obowiązki sprawozdawcze, skrócić czas ich wypełniania i uprościć rozliczenia z urzędem skarbowym oraz aby ograniczyć ilości kontoli i postępowań, wprowadzono nowe rozwiązanie - struktura Jednolitego Pliku Kontrolnego JPK V7M i JPK V7K. Za okresy rozliczeniowe od 1 października, nowa struktura JPK zastępuje dotychczasowy plik JPK VAT oraz deklaracje VAT. W artykule przedstawiamy Państwu zmiany prawne oraz najważniejsze nowości dotyczące JPK VAT z deklaracją.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Czy od stycznia 2021 roku trzeba będzie wykazywać odrębnie w nowym pliku JPK paragony fiskalne uznane za faktury uproszczone (do 450 zł/100 euro)?
Jesteśmy spółką z o.o. - nasz Prezes przez kilka dni września przebywał na targach w Niemczech. Mamy więc bilety lotnicze od Lufthansy, faktury z niemieckim VAT stawki 5 i 16%, faktury za wyżywienie (wydatki za hotel, wypożyczenie auta oraz usługi tłumacza - rachunek z Niemiec bez VAT). Nie jesteśmy zarejestrowani do VAT-UE nie posiadamy NIP-EU. Jak rozliczyć takie wydatki? Czy muszę dokonać zgłoszenia VAT-UE z opóźnieniem? Do tej pory nie posiadałem takich transakcji ...
Podatnik w ramach działalności zakupuje soki, piwo i inne napoje w opakowaniach zwrotnych. Za opakowania otrzymuje osobne faktury które następnie są korygowane w momencie ich zwrotu. Podatnik w momencie otrzymania faktury za opakowania nie odlicza z niej podatku VAT gdyż wie, że po ich zwrocie otrzyma za nie fakturę korygującą. W konsekwencji w momencie otrzymania faktury korygującej nie koryguje faktury pierwotnej gdyż nie odliczał z niej podatku VAT a co za tym idzie nie wykazuje wartości ujemnej w podatku VAT naliczonym. Proszę o informację czy podatnik postępuje prawidłowo czy jednak powinien odliczać podatek VAT a następnie go korygować?
powinna być opodatkowana podatkiem VAT. Odpłatna czynność zbycia przez dzierżawcę na rzecz Podatnika nakładów poniesionych na wybudowanie budynku handlowo-usługowego wraz z parkingiem i drogą manewrową stanowiła odpłatne świadczenie usług, a tym samym podlegała VAT. Sprzedaż ta spełnia przesłanki do zastosowania zwolnienia od podatku określone w art. 43 ust. 1 pkt 10 ustawy. Również sprzedaż gruntu, z którym związany jest ww. budynek i budowle mogła korzystać ze zwolnienia od VAT. Podatnik jest uprawniony do wystawienia faktury korygującej mającej na celu skorygowanie stawki i kwoty podatku VAT. Warunkiem uwzględnienia faktury korygującej w rozliczeniu VAT jest uzyskanie przez Podatnika potwierdzenia odbioru tej faktury przez nabywcę. Błąd w rozliczeniu dostawy nieruchomości istniał już w chwili wystawienia faktury pierwotnej, dlatego Podatnik winien skorygować rozliczenie w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym powstał obowiązek podatkowy.