Autor: Redakcja

W niniejszym artykule przedstawiamy Państwu zasady rozliczania VAT z tytułu świadczenia usług noclegowych, które zostały wymienione w PKWiU jako usługi zakwaterowania. Wyjaśniamy jakie usługi sklasyfikowano w usługach zakwaterowania oraz omawiamy prawidłowy sposób ich opodatkowania w sytuacji świadczenia tych usług zarówno w kraju jak i pomiędzy kontrahentami zagranicznymi. Przedstawiamy także zasady odliczania podatku w przypadku nabycia tych usług.

Spółka dokonuje sprzedaży towarów w branży elektroniki, w tym laptopów, smartfonów i innego sprzętu komputerowego. W jakich przypadkach należy dokumentować sprzedaż na zasadzie odwróconego obciążenia w kontekście pojęcia „jednolitej gospodarczo transakcji”?

W lipcu 2015 roku firma otrzymała przelewem zaliczkę w kwocie 3.000 zł, ale klient po kilku dniach zrezygnował z zamówienia, więc jeszcze w lipcu zwróciliśmy mu zaliczkę przez KW. Okazało się, że nie udokumentowano tej wpłaty zaliczki fakturą ani zwrotu gotówki korektą. Czy można teraz wystawić te dokumenty z datą bieżącą, a w treści napisać, że dotyczą lipca, czy też może dopisać tylko ręcznie do rejestru VAT do lipca na plus i minus 3.000 zł bez faktur, bo VAT i tak w sumie jest na zero + a może nic nie trzeba robić?

W trakcie realizacji zamówień składanych przez klientów (czynnych podatników VAT) dochodzi często do zmniejszenia przez nich ilości wcześniej zamówionych towarów z branży elektronicznej (telefony, laptopy). Towary te są wymienione w załączniku 11 do ustawy o podatku od towarów i usług, stąd do tych towarów stosowany musi być mechanizm odwróconego obciążenia (w ramach jednolitej gospodarczo transakcji). Jakie czynności musi podjąć sprzedawca i nabywca, gdy dochodzi już w trakcie realizacji dostaw do zmian powodujących przekroczenie lub obniżenie limitu 20.000 zł netto?

Spółka - polska firma budowlana, posługująca się numerem VAT-PL, niezarejestrowana na terenie Niemiec, zakupiła na terenie Niemiec odkurzacz za firmowe pieniądze - na paragon. Używała go na terenie Niemiec przy pracach wykończeniowych. Po zakończeniu prac odkurzacz został przetransportowany do Polski. Czy jeżeli uda nam się „zamienić” paragon na fakturę możemy rozpoznać WNT pomimo używania odkurzacza na terenie Niemiec? Czy firma niemiecka powinna (może) wystawić fakturę 0% od ceny netto czy brutto na paragonie? (jak od ne to zwrócą nam wartość VAT gotówką lub na konto). Jeżeli nie uda nam się „zamienić” paragonu na fakturę to nie mamy szans na odzyskanie VAT?

Firma otrzymała fakturę z dnia 5 października 2015 roku od prawnika z Niemiec za opłatę wniesioną do sądu w Niemczech 25 sierpnia 2015 roku. Kiedy powinien być wykazany w deklaracji VAT-7 import usług?

Kupiliśmy towar w kraju trzecim i sprzedajemy do innego kraju trzeciego. Transport świadczy nam firma z Danii czyli UE i jest to kontrahent unijny. Towar nie wjeżdża na teren RzP tylko bezpośrednio jedzie do kontrahenta w kraju trzecim. Firma za transport wystawiła nam fakturę z 0% VAT. Jak mam potraktować fakturę za transport od firmy z Danii czy mam to opodatkować stawka 23% i wykazać w VAT-7 w poz. 29 i 30 i jednocześnie odliczyć VAT wykazując w poz. 43 i 44 oraz oczywiście w VAT-UE? Czy w ogóle tego nie wykazuje się w deklaracjach czyli nie traktuje się jak nabycie usług unijnych? A jeśli to ma być jako zakup usługi unijnej to czy Dania nie powinna nam wystawić faktury z NP, a nie jak wystawiła z VAT 0%?

Gmina obciąża swoje jednostki budżetowe czynszem za dzierżawę lokali w gminnym budynku, przekazanych w formie trwałego zarządu. W jakiej formie Gmina powinna obciążać te jednostki czynszem? Czy, tak jak do tej pory fakturą czy w inny sposób?