Autor: Redakcja

W lipcu 2015 roku firma otrzymała przelewem zaliczkę w kwocie 3.000 zł, ale klient po kilku dniach zrezygnował z zamówienia, więc jeszcze w lipcu zwróciliśmy mu zaliczkę przez KW. Okazało się, że nie udokumentowano tej wpłaty zaliczki fakturą ani zwrotu gotówki korektą. Czy można teraz wystawić te dokumenty z datą bieżącą, a w treści napisać, że dotyczą lipca, czy też może dopisać tylko ręcznie do rejestru VAT do lipca na plus i minus 3.000 zł bez faktur, bo VAT i tak w sumie jest na zero + a może nic nie trzeba robić?

W trakcie realizacji zamówień składanych przez klientów (czynnych podatników VAT) dochodzi często do zmniejszenia przez nich ilości wcześniej zamówionych towarów z branży elektronicznej (telefony, laptopy). Towary te są wymienione w załączniku 11 do ustawy o podatku od towarów i usług, stąd do tych towarów stosowany musi być mechanizm odwróconego obciążenia (w ramach jednolitej gospodarczo transakcji). Jakie czynności musi podjąć sprzedawca i nabywca, gdy dochodzi już w trakcie realizacji dostaw do zmian powodujących przekroczenie lub obniżenie limitu 20.000 zł netto?

Firma, której sprzedałem towary prowadzi działalność gospodarczą tylko w Niemczech. Najpierw sprzedałem towar (faktura wystawiona na tę firmę), a teraz mam wystawić fakturę za transport ale na dane tej osoby (z imienia i nazwiska) a nie na jej firmę. Transport dotyczy obszaru Polski, kwota za transport ponad 20.000 zł i nie wiem czy mam mieć kasę fiskalną w związku z tą transakcją czy wystawić tylko fakturę oraz jaką stawkę VAT zastosować?

Czy na fakturze za sprzedaż eksportową na rzecz firmy z Białorusi musi być NIP odbiorcy?

Spółka nabywa pakiety usług medycznych ze stawką zwolnioną z podatku VAT. Następnie przekazuje pakiety usług medycznych swoim pracownikom, jak i ich rodzinom. Pakiety dla pracowników są doliczane do dochodu pracownika i opodatkowywane, natomiast pakiety dla rodziny są przekazywane bezpłatnie (czyli bez dodatkowego opodatkowania). Czy spółka ma obowiązek wykazać w deklaracji VAT sprzedaż z tytułu przekazania tego typu pakietów medycznych? Jeżeli tak to z jaką stawką VAT? Czy może wykazać je ze stawką zwolnioną czy powinna ze stawką 23% VAT?

Gmina obciąża swoje jednostki budżetowe czynszem za dzierżawę lokali w gminnym budynku, przekazanych w formie trwałego zarządu. W jakiej formie Gmina powinna obciążać te jednostki czynszem? Czy, tak jak do tej pory fakturą czy w inny sposób?

Czy Gmina może odliczać podatek VAT od zakupu paliwa do pojazdów które wyjeżdżają na awarie sieci wodociągowej? Czy Gmina może odliczyć podatek VAT od remontów koparko-ładowarki która wykorzystywana jest do awarii sieci wodociągowej, ale również do naprawy dróg w naszej gminie. Nadmieniam że nigdy nie odliczaliśmy podatku VAT licząc wskaźnikami?

Szkoła jako jednostka organizacyjna Gminy posiada kotłownie z której ogrzewany jest cały budynek szkoły oraz mieszkania prywatne - dawny dom nauczyciela (nauczyciele wykupili mieszkania i założyli wspólnotę mieszkaniową, a wspólnota jest obciążana przez Gminę fakturą z VAT za CO). Faktura za opał przychodzi do szkoły a mieszkańcy za CO są obciążani przez Gminę i płatności dokonują na rachunek Gminy. Czy Gmina może z całej faktury zakupowej odliczyć VAT? Nadmieniam, że szkoła nie składa deklaracji VAT-7.