Formularz do pobrania
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Art. 15 - 18d Ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług
Wersja obowiązująca od 01.04.2014 do 02.09.2014
W jakim okresie rozliczeniowym należy rozliczyć VAT należny i naliczony z faktury na odwrotne obciążenie jeśli data wystawienia jest wcześniej niż data sprzedaży, czyli wydania towaru. Na przykład faktura wystawiona jest i dostarczona w styczniu 2019, a dostawa towaru nastąpi w lutym 2019 i nie ma żadnej zapłaty?
Podatnik VAT nabywa usługi elektryczne od swojego podwykonawcy, objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 8 i ust. 1h oraz załącznika 14 do ustawy o VAT. Jedna z faktur dokumentujących usługę wykonaną w miesiącu marcu 2018 roku, przez przeoczenie nie została prawidłowo rozliczona zarówno w zakresie podatku należnego, jak i naliczonego. W rejestrze VAT i deklaracji rozliczono nabycie bez podatku VAT. Ww. nieprawidłowość została stwierdzona dopiero w grudniu 2018 r. Czy w takiej sytuacji dokonując korekty deklaracji VAT-7 i JPK_VAT za marzec 2018 roku prawidłowym będzie uwzględnienie podatku należnego i naliczonego od ww. nabycia? Czy nieuwzględnienie podatku należnego z ww. tytułu w pierwotnej deklaracji za marzec 2018 r. pozbawia prawa do odliczenia podatku naliczonego od ww. nabycia?
Przedsiębiorca, jednoosobowy, wyrejestrował się jako czynny podatnik VAT w roku 2017, natomiast ze względu na trwający spór sądowy (przegrany obecnie) kontrahent (dostawca towaru) przysłał nową fakturę (fakturę korygującą) z nową, wyższą ceną sprzedaży. Przedsiębiorca chce w związku z tym dokonać korekty rozliczenia VAT i wykazać wyższy podatek naliczony i jednocześnie wystąpić w wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty. Czy teraz, gdy przedsiębiorca nie jest już czynnym podatnikiem VAT może dokonać korekty deklaracji VAT?
Jestem firmą jednoosobową. Otrzymałem zajęcie wierzytelności dot. faktury wystawionej przez mojego kontrahenta. Faktura opiewa na należność netto i 23 % VAT. Czy realizując zajęcie do urzędu skarbowego mogę zastosować split payment?