Formularz do pobrania
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Formularz aktywny do pobrania
Art. 15 - 18d Ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług
Wersja obowiązująca od 01.04.2014 do 02.09.2014
Art. 105a - 105d Ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług
Wersja obowiązująca od 09.09.2015 do 31.12.2015
Rozpatrując kwestie odliczania wydatków związanych jednocześnie z działalnością publiczną (statutową) oraz działalnością gospodarczą, w pierwszej kolejności należy wskazać na podstawową zasadę dającą prawo do odliczenia podatku zawartą w art. 86 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług:
Podatnik VAT nabywa usługi elektryczne od swojego podwykonawcy, objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 8 i ust. 1h oraz załącznika 14 do ustawy o VAT. Jedna z faktur dokumentujących usługę wykonaną w miesiącu marcu 2018 roku, przez przeoczenie nie została prawidłowo rozliczona zarówno w zakresie podatku należnego, jak i naliczonego. W rejestrze VAT i deklaracji rozliczono nabycie bez podatku VAT. Ww. nieprawidłowość została stwierdzona dopiero w grudniu 2018 r. Czy w takiej sytuacji dokonując korekty deklaracji VAT-7 i JPK_VAT za marzec 2018 roku prawidłowym będzie uwzględnienie podatku należnego i naliczonego od ww. nabycia? Czy nieuwzględnienie podatku należnego z ww. tytułu w pierwotnej deklaracji za marzec 2018 r. pozbawia prawa do odliczenia podatku naliczonego od ww. nabycia?
Przedsiębiorca, jednoosobowy, wyrejestrował się jako czynny podatnik VAT w roku 2017, natomiast ze względu na trwający spór sądowy (przegrany obecnie) kontrahent (dostawca towaru) przysłał nową fakturę (fakturę korygującą) z nową, wyższą ceną sprzedaży. Przedsiębiorca chce w związku z tym dokonać korekty rozliczenia VAT i wykazać wyższy podatek naliczony i jednocześnie wystąpić w wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty. Czy teraz, gdy przedsiębiorca nie jest już czynnym podatnikiem VAT może dokonać korekty deklaracji VAT?
Korzystaliśmy z napraw warsztatu samochodowego i sprzedawca wystawił nam fakturę. Niestety nie otrzymaliśmy jej w kwietniu 2018 roku (w tym miesiącu została wykonana usługa naprawy samochodu). Wystąpiliśmy więc do sprzedawcy o duplikat do tej faktury pierwotnej. Duplikat został przesłany w lipcu 2018 roku. Jak mam liczyć termin 150 dni, a może będziemy musieli już korygować po 90 dniach? Płatność z faktury nie jest uregulowana w żaden sposób ani też nie odliczyliśmy VAT. Termin płatności ustaliliśmy na wrzesień, wówczas przypada 150 dzień.