Formularz do pobrania
Dział: Archiwum
Art. 1 - 12 Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa
Wersja obowiązująca od 04.06.2016 do 30.06.2016
Spółka będzie dokonywać sprzedaży na rzecz podatnika (spółki) z siedzibą we Francji. Podmiot z Francji, jest także zarejestrowany dla potrzeb polskiego podatku VAT w Polsce. Sprzedane towary, które następnie podmiot francuski będzie odsprzedawać na rzecz odbiorców końcowych z różnych krajów UE (za wyjątkiem Polski). Towary będą przemieszczane z Polski do ostatecznych odbiorców. Czyli wysyłka towaru będzie następować zawsze przez pierwszy podmiot, natomiast transport towarów będzie dokonywany przez drugiego uczestnika. Francuski podmiot zamierza podać dla tego typu transakcji swój francuski numer NIP. Polski podatnik zastanawia się, czy ramach transakcji łańcuchowej do ostatniego w kolejności nabywcy ma prawo do rozliczenia wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w sytuacji gdy drugi w kolejności kontrahent (podmiot z Francji ) przekaże mu do rozliczenia transakcji swój francuski nr NIP.
Sprzedajemy towar do różnych krajów, w niektórych przekroczyliśmy limit obowiązujący w danym kraju. Sprzedaż do Niemiec opodatkowana jest stawką VAT w Niemczech i tam też odprowadzamy podatek VAT. Czy tą sprzedaż opodatkowaną w Niemczech uwzględniam w nowym JPK i w jaki sposób mam ją wykazać?
Podatnik wystawił w sierpniu fakturę dla odbiorcy niemieckiego ale pomyłkowo zamiast zastosować stawkę 0% jak dla WDT (posiada wszystkie dokumenty umożliwiające zastosowanie stawki 0%) zastosował stawkę 23%. We wrześniu wystawił korektę faktury zmieniającą stawkę z 23% na 0%. W jaki sposób wykazać tę fakturę w sierpniowej deklaracji VAT i pliku JPK? Czy np. jako WDT ale na kwotę brutto?