Przedsiębiorca, będący czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług, prowadzi działalność gospodarczą m.in. w zakresie usług reklamowych. Nabywcami jego usług reklamowych są również podmioty zagraniczne (np. z Niemiec lub Anglii). Wśród tych podmiotów zdarzają podmioty (głównie osoby fizyczne), które nie zostały zarejestrowane jako podatnicy unijni, nie posiadają kodu DE lub GB, nie znajdują się w systemie VIES jako aktywni podatnicy. Jak z punktu widzenia obowiązku podatkowego w podatku VAT należy rozliczyć sprzedaż usługi reklamowej powyższym podmiotom?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej opodatkowanej VAT jako podwykonawca dokonuje robót związanych z wykonywaniem instalacji gazowych na rzecz głównego wykonawcy będącego czynnym podatnikiem VAT. Roboty w rozliczeniu VAT podlegają mechanizmowi odwrotnego obciążenia. Po zakończeniu robót instalacyjnych zawarłem umowę na konserwację instalacji i urządzeń gazowych w budynkach mieszkalnych. Czy usługi konserwacji instalacji i urządzeń podlegają również opodatkowaniu na zasadzie odwrotnego obciążenia?
Sprzedaliśmy urządzenie do Francji, wystawiliśmy fakturę. Teraz firma francuska chce (dwa tygodnie temu wysłaliśmy maszynę) abyśmy zamontowali im tę maszynę - nasi pracownicy pojechali, aby zamontować. Jaką stawkę zastosować do usługi montażu?
Sprzedaż towarów dla osoby fizycznej poza terytorium kraju (kraje UE i kraje poza terytorium UE). Czynny podatnik VAT zarejestrowany do VAT-UE dokonuje sprzedaży mebli i wyposażenia domów dla klientów indywidualnych z UE (poza Polską) i krajów trzecich. Klienci najpierw wpłacają zaliczkę a następnie w momencie realizacji dostawy płacą pozostałą kwotę. Taka sprzedaż ewidencjonowana jest na kasie fiskalnej w momencie otrzymania zaliczki wraz z fakturą zaliczką. Faktura zaliczka wysyłana jest do klienta, u nas zostaje kopia faktury zaliczki + paragon. Do cen netto doliczamy 23% podatku VAT, cała sprzedaż rozliczana jest jako sprzedaż poza terytorium kraju, czy stanowisko nasze jest zgodne z przepisami? Na jakie artykuły powinniśmy się powołać i jak wykazać taką sprzedaż w deklaracji VAT-7 i JPK_VAT?
Wystawiona została faktura - sprzedaż produktu dla klienta z Niemiec, natomiast towar został wysłany bezpośrednio na Węgry. Czy jest to transakcja trójstronna? Jak to należy rozliczyć?
Firma od sierpnia zajmuje się sprzedażą wysyłkową, korzysta z usług kurierskich. Czy słusznie zakładamy, że obowiązek podatkowy w VAT przy dostawie towarów przez kuriera (płatność za pobraniem) powstaje z chwilą dostarczenia towaru do klienta (faktycznego odbioru przez kupującego)?
Prowadzę działalność w zakresie kupna i sprzedaży lokali mieszkalnych jak również pośrednictwa przy ich sprzedaży. Zbywane przeze mnie lokale mieszkalne często sprzedawane są wraz z wyposażeniem. Czy w przypadku sprzedaży mieszkania wraz z wyposażeniem należy dokonać opodatkowania jedną stawką VAT, czy też odrębnymi stawkami dla mieszkania i jego wyposażenia?
Prowadzę działalność deweloperską. Na swoim gruncie rozpocząłem budowę budynku mieszkalnego wielorodzinnego. Budowa budynku stanęła na wybudowaniu piwnic i garaży. Obecnie chcę sprzedać rozpoczętą budowę firmie, która będzie kontynuowała budowę. Czy mogę zastosować 8% stawkę VAT przy sprzedaży tej budowy?
Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. - usługi budowlane. Nowa firma działa od 1 sierpnia 2019 (wpis do KRS) i od razu Szef wystawił fakturę na 300.000 zł, czy dobrze? Od razu przekroczyliśmy limit 200.000 zł na VAT, składam VAT-R o przekroczeniu limitu z dniem 1 sierpnia 2019? Czy w Urzędzie zarejestrują nas jako czynnego podatnika od 1 sierpnia 2019, czy od 2.08? Czy coś jeszcze trzeba złożyć? Czy mogę rozbić tą fakturę na 200.000 ze stawką zw. oraz reszta na 23%?
Kilka lat temu zakupiono samochód do firmy na fakturę VAT-marża. Został wprowadzony do ewidencji środków trwałych. W tej chwili chcę go wycofać z działalności.
1. Czy aby przekazać samochód na cele prywatne mogę wystawić fakturę VAT-marża (jestem czynnym podatnikiem VAT) z firmy na siebie jako osobę fizyczną? Czy wycofać samochód mogę tylko oświadczeniem?
2. Czy w JPK powinnam wykazać stawkę „zw” z tytułu wycofania z działalności samochodu?
Prowadzę firmę zajmującą się sprzedażą używanych laptopów. Czy w ewidencji VAT-marża dowody sprzedaży zawsze muszą być powiązane z dowodami zakupu? Często skupuję laptopy od indywidualnych konsumentów - osób, które wchodzą do mojego sklepu z ulic, płacę gotówką. Sprzedaję też na zasadach ogólnych.
Od 2 września chcę rozpocząć działalność gospodarczą i sprzedawać w sklepie internetowym pomadki do ust i lakiery do paznokci. Wiem, że na początku jestem zwolniona z VAT. Czy w tym celu muszę poinformować o zwolnieniu urząd skarbowy, czy jednak to zwolnienie zadziała automatycznie z mocy przepisów?