Kategoria: Artykuły

Wspólnik w spółce cywilnej opłaca raty leasingu operacyjnego na samochód osobowy. Leasing operacyjny jest na spółkę. Klient nie chce dokonywać wykupu tego samochodu w ramach spółki. Chce ten samochód cesją przekazać na rzecz innej firmy. Zostały dwie raty do spłacenia i ta nowa firma już przejmuje te ratę leasingową. Czy wiążą się z tym jakieś obowiązki podatkowe np. wystawienie faktury sprzedażowej, skorygowanie podatku VAT, dodatkowa dokumentacja - jeśli tak to jaka?

Nasza firma zamierza sprzedać zużyty samochód na złom  firmie  „X”, która zajmuje się skupem złomu i demontuje zużyte auta. Firma „X” nie kupowała jeszcze zużytego samochodu od innej firmy. Jak należy opodatkować taką transakcję? Samochód ten jest jeszcze zarejestrowany, dopiero po jego sprzedaży do X będziemy go wyrejestrowywać. Czy samochód ten będzie sprzedawany jako złom czy to będzie sprzedaż auta?

Klient prowadzi działalność jako osoba fizyczna na KPiR + VAT. Sprzedaż towaru przez internet. Do każdego sprzedanego towaru jest wystawiany paragon fiskalny - dla osób fizycznych. Z jaką datą należy ująć zwrot towaru jeśli klient odsyła nam towar wraz z paragonem. Paragon jest z maja 2018 a zwrot towaru wraz z paragonem otrzymujemy w czerwcu 2018. Z jaką datą i do jakiego miesiąca należy rozliczyć zwrócony towar: maj 2018 - data paragonu, czerwiec 2018 - data zwrotu, czy data zwrotu pieniędzy klientowi na konto bankowe?

Nasza firma zarejestrowana jako czynny podatnik VAT ma na razie wyłącznie sprzedaż zwolnioną. Dokonaliśmy zakupu, jako wyposażenia, meble, sprzęt komputerowy do firmy. Od tych rzeczy nie odliczyliśmy VAT, ponieważ służy nam to tylko do działalności zwolnionej. Jednak chcielibyśmy wymienić to wyposażenie. Czy, jeżeli ten stary sprzęt, meble przekażemy jakieś fundacji lub stowarzyszeniu na cele charytatywne, to czy ta czynność będzie podlegać opodatkowaniu VAT?

Podatnik (zarejestrowany jako podatnik VAT-UE) omyłkowo wykazywał na deklaracjach VAT swoją sprzedaż do klienta UE „X” jako eksport. Skutkiem był brak wygenerowania deklaracji podsumowującej dla tego i złożenie błędnej informacji podsumowującej (bez danych klienta X). Do maja klient X potwierdzał się w europejskim systemie VIES jako podatnik VAT czynny (potwierdzenia są wydrukowane i podpięte do dokumentów sprzedaży potwierdzających dostawy w miesiącu transakcji). W dniu 16 czerwca 2018 roku klient X nie potwierdził się w VIES, cyt: „Nieważny numer VAT dla transakcji transgranicznych w obrębie UE”. Czy jeżeli podatnik złoży korekty deklaracji za okresy styczeń - maj 2018 i dołączy deklaracje VAT-UE za te okresy to korekta będzie prawidłowa? Urząd uzna błąd oraz fakt, że klient X w okresie od stycznia do maja 2018 był podatnikiem VAT czynnym, czy będzie kierował się aktualną informacją o VIES?

Firma zakupiła budynek mieszkalny z przeznaczeniem na wynajem i na swoje biuro firmowe (hostel), dokonała remontu z uzyskanego dofinansowania. Podpisała umowę ze spółką z o.o. na najem - wyłącznie na cele mieszkaniowe dla jego personelu i nie będzie wykorzystywany na jakikolwiek inny cel niż mieszkaniowy. Personel z tej firmy to osoby z Ukrainy, które nie mają miejsca zamieszkania w Polsce i przyjechali do pracy w tej firmie na okres do 6 miesięcy. Będą przebywać w tym lokalu dłużej niż 1 miesiąc. Zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT zwalnia się od podatku usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości o charakterze mieszkalnym wyłącznie na cele mieszkaniowe; m.in.: interpretacja nr 3063-ILPP2-2.4512.5.2017.1 Poznań z 27 lutego 2017). Mam pytanie czy można zastosować zwolnienie z VAT od przedmiotowego wynajmu. Moim zdaniem tak, ponieważ nie jest to krótkotrwałe zamieszkanie, ani wykorzystanie na inne cele niż mieszkaniowe.

Jak rozliczyć fakturę za usługę „dysk google (chmura)” dla nie VAT-owca? Na fakturze jest naliczony chyba błędnie VAT 23% i podany VAT PL? Czy mam to rozliczyć od brutto jako import usług, dla nie VAT-owca na VAT-9M? Na fakturze podali swój polski NIP (Google Commerce Dublin Irlandia NIP PL 526...). Potraktowali mnie pewnie jak konsumenta, a powinni przecież wystawić fakturę „reverse charge” ze stawką „np”?

Jesteśmy firmą kanadyjską, nabywamy w Polsce maszynę, która będzie służyć do produkcji wyrobów gotowych. Na terytorium Polski nie mamy żadnego stałego miejsca prowadzenia działalności, a nasza siedziba jest w Toronto. Maszyna, którą kupujemy będzie opodatkowana stawką 23%. Czy z tej faktury jest możliwe ubieganie się o zwrot VAT dla nas? Gdzie mogę złożyć odpowiednie dokumenty i jakie obowiązki ciążą na nas związane z powyższym zwrotem?