Autor: Redakcja

Wspólnik w spółce cywilnej opłaca raty leasingu operacyjnego na samochód osobowy. Leasing operacyjny jest na spółkę. Klient nie chce dokonywać wykupu tego samochodu w ramach spółki. Chce ten samochód cesją przekazać na rzecz innej firmy. Zostały dwie raty do spłacenia i ta nowa firma już przejmuje te ratę leasingową. Czy wiążą się z tym jakieś obowiązki podatkowe np. wystawienie faktury sprzedażowej, skorygowanie podatku VAT, dodatkowa dokumentacja - jeśli tak to jaka?

Nasza firma zamierza sprzedać zużyty samochód na złom  firmie  „X”, która zajmuje się skupem złomu i demontuje zużyte auta. Firma „X” nie kupowała jeszcze zużytego samochodu od innej firmy. Jak należy opodatkować taką transakcję? Samochód ten jest jeszcze zarejestrowany, dopiero po jego sprzedaży do X będziemy go wyrejestrowywać. Czy samochód ten będzie sprzedawany jako złom czy to będzie sprzedaż auta?

Klient prowadzi działalność jako osoba fizyczna na KPiR + VAT. Sprzedaż towaru przez internet. Do każdego sprzedanego towaru jest wystawiany paragon fiskalny - dla osób fizycznych. Z jaką datą należy ująć zwrot towaru jeśli klient odsyła nam towar wraz z paragonem. Paragon jest z maja 2018 a zwrot towaru wraz z paragonem otrzymujemy w czerwcu 2018. Z jaką datą i do jakiego miesiąca należy rozliczyć zwrócony towar: maj 2018 - data paragonu, czerwiec 2018 - data zwrotu, czy data zwrotu pieniędzy klientowi na konto bankowe?

Nasza firma zarejestrowana jako czynny podatnik VAT ma na razie wyłącznie sprzedaż zwolnioną. Dokonaliśmy zakupu, jako wyposażenia, meble, sprzęt komputerowy do firmy. Od tych rzeczy nie odliczyliśmy VAT, ponieważ służy nam to tylko do działalności zwolnionej. Jednak chcielibyśmy wymienić to wyposażenie. Czy, jeżeli ten stary sprzęt, meble przekażemy jakieś fundacji lub stowarzyszeniu na cele charytatywne, to czy ta czynność będzie podlegać opodatkowaniu VAT?

Podatnik (zarejestrowany jako podatnik VAT-UE) omyłkowo wykazywał na deklaracjach VAT swoją sprzedaż do klienta UE „X” jako eksport. Skutkiem był brak wygenerowania deklaracji podsumowującej dla tego i złożenie błędnej informacji podsumowującej (bez danych klienta X). Do maja klient X potwierdzał się w europejskim systemie VIES jako podatnik VAT czynny (potwierdzenia są wydrukowane i podpięte do dokumentów sprzedaży potwierdzających dostawy w miesiącu transakcji). W dniu 16 czerwca 2018 roku klient X nie potwierdził się w VIES, cyt: „Nieważny numer VAT dla transakcji transgranicznych w obrębie UE”. Czy jeżeli podatnik złoży korekty deklaracji za okresy styczeń - maj 2018 i dołączy deklaracje VAT-UE za te okresy to korekta będzie prawidłowa? Urząd uzna błąd oraz fakt, że klient X w okresie od stycznia do maja 2018 był podatnikiem VAT czynnym, czy będzie kierował się aktualną informacją o VIES?

Nasza firma podjęła współpracę z kontrahentem z Danii w zakresie sprzedaży towarów. Jesteśmy producentem sprzedawanego towaru. Kontrahent duński zamawia towary u nas, ale z umowy wynika, że po ich wyprodukowaniu mamy je bezpośrednio wysłać do klienta tego kontrahenta duńskiego. Czy w związku z tym możemy zastosować stawkę zero do WDT, skoro faktura wystawiona będzie na kontrahenta duńskiego a towar trafi do innego nabywcy?

Polska firma (siedziba w Polsce) czynny podatnik VAT świadczy usługi transportowe pasażerskie dla firmy z Finlandii, podatnika VAT UE. Usługi polegają na transporcie osób po krajach Szwecji, Danii, Norwegii. Jak taka usługa powinna zostać opodatkowana jeśli chodzi o VAT? Czy ze stawką „np”, czy 8%? Czy firma ta musi rejestrować się do VAT na terenie krajów po których jeździ, świadczy usługę? Czy usługę taką należy wykazać jako wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług w deklaracji VAT-UE?

Do 30 czerwca 2018 roku prowadziłem działalność gospodarczą pod firmą Kancelaria Adwokacka. Byłem zarejestrowanym podatnikiem podatku VAT. W ramach prowadzonej działalności wykonywałem m.in. usługi zlecone przez Sąd Rejonowy w (…) tj. pomoc prawna świadczona z urzędu na podstawie postanowienia lub zarządzenia o wyznaczeniu obrońcy/pełnomocnika z urzędu. Po zakończeniu danej sprawy tj. 15 lipca 2018 roku Sąd zasądzał wynagrodzenie tytułem kosztów nieopłaconej pomocy prawnej świadczonej z urzędu powiększone o stawkę podatku VAT. Sąd Rejonowy (…) uzależnia wypłatę należnego wynagrodzenia od przedłożenia odpowiedniego dokumentu np. faktury VAT lub rachunku. Nie wykonuję już zawodu adwokata i nie prowadzę działalności gospodarczej - jaki dokument powinienem wystawić, aby Sąd Rejonowy (…) wypłacił wynagrodzenie i w jaki sposób powinno nastąpić rozliczenie podatku VAT?