Nasza firma rozlicza zakup paliwa do samochodów ciężarowych za pomocą kart DKV. Od 1 kwietnia br. firma DKV obciąża nas kosztem paliwa z 23% VAT. Czy ten podatek podlega odliczeniu?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Moja firma kupuje towary od dostawcy z Wielkiej Brytanii, z możliwością uzyskania skonta za wcześniejszą płatność. Na fakturze podawana jest należność w podstawowej wysokości oraz informacja o tym, że w przypadku zapłaty w terminie 7 dni przysługuje skonto 5%. Jaka powinna być podstawa opodatkowania, jeżeli firma skorzysta ze skonta? Czy dostawca powinien wystawić fakturę korygującą, jeżeli skorzystamy ze skonta?
Moja firma kupiła towary od dostawcy z Holandii, ale do tej pory nie zapłaciliśmy należności. W maju minął 150 dzień od upływu terminu płatności. Czy powinniśmy skorygować podatek odliczony z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia?
Otrzymałam od spółki matki z siedzibą w Niemczech fakturę za upominki dla pracowników naszej spółki, które zostały im przekazane na Święta Wielkanocne. Jak powinniśmy rozliczyć ten zakup? Czy powinniśmy opodatkować VAT wydanie upominków?
W Szwajcarii zakupiłem usługę polegającą na wykonaniu projektu graficznego. Za wykonaną usługę kontrahent w maju wystawił fakturę, w której nie określił terminu płatności. Fakturę otrzymałem w czerwcu już po złożeniu deklaracji VAT za maj. Czy mogę ująć ją w deklaracji za czerwiec czy też powinienem dokonać korekty deklaracji majowej?
Gmina (podatnik VAT) zamierza ustanowić za odszkodowaniem służebność przesyłu na rzecz zakładu wodociągów. Dzięki temu Gmina będzie mogła realizować wobec części mieszkańców zadania własne polegające na zaopatrzeniu w wodę, kanalizację, usuwania i oczyszczania ścieków komunalnych. Czy to ustanowienie służebności powinno podlegać opodatkowaniu VAT?
W deklaracji za sierpień 2012 roku Gmina obniżyła podatek należny o podatek naliczony wynikający z faktur zakupu towarów i usług związanych z przebudową linii elektroenergetycznych na działkach przeznaczonych do sprzedaży. Przebudowa była konieczna ze względu na to, że napowietrzna linia kolidowała z zabudową i do czasu usunięcia kolizji działek nie można było zabudowywać. Właścicielem linii było przedsiębiorstwo energetyczne, a warunkiem uzyskania zgody na przebudowę było nieodpłatne przekazanie przez Gminę dla energetyki nowej inwestycji. Po dokonaniu przebudowy część działek została sprzedana, a sprzedaż została opodatkowana 23% VAT. W styczniu tego roku nieodpłatnie przekazano nakłady energetyce. Czy w związku z nieodpłatnym przekazaniem nakładów inwestycyjnych Gmina powinna skorygować VAT odliczony przy ich ponoszeniu?
W związku z licznymi spotkaniami organizowanymi w Gminie bądź poza nią (festyny, spotkania integracyjne) Gmina przekazuje swoim gościom drobne prezenty: długopisy, parasolki, zestawy piśmiennicze, koszulki, czapeczki. Oczywiście są to prezenty opatrzone logo Gminy i promujące ją. Prezent nie stanowi zachęty do kupna czegokolwiek, jest po prostu formą promocji bądź gestem podziękowania za spotkanie. Gmina przy nabyciu tych towarów nie odliczała podatku naliczonego, nie prowadzi również rejestru danych osób obdarowywanych. Czy przekazując nieodpłatnie gadżety z logo Gmina powinna naliczyć podatek należny?
Nasza spółka ma zobowiązania, dla których upłynęło 150 od terminu płatności, wobec spółki, która w momencie powstania zobowiązań była podmiotem powiązanym – ta sama osoba była wiceprezesem i udziałowcem (posiadała 50% udziałów) w jednej ze spółek oraz prezesem zarządu i udziałowcem (5% udziałów) w drugiej. W chwili obecnej ten związek już nie istnieje, gdyż osoba powiązana zbyła udziały w spółce dłużnika i nie pełni funkcji prezesa. Czy wierzyciel może skorygować swój VAT należny a dłużnik ma obowiązek dokonania korekty bez względu na byłe powiązania?
Klient poprosił mnie o wystawienie duplikatu faktury. Czy powinnam umieścić kopię duplikatu pod kopią faktury wystawionej pierwotnie? Jak postąpić z duplikatem faktury korygującej ?
Przepisy ustawy o swobodzie działalności gospodarczej pozwalają przedsiębiorcom na skuteczną obronę wobec podjęcia i prowadzenia przez organy kontroli podatkowej kontroli z naruszeniem przepisów prawa w tym zakresie. Wskazana ustawa daje możliwość wniesienia sprzeciwu lub zażalenia i tym samym wstrzymania czynności kontrolnych, jeśli prowadzone są one niezgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy.