W sierpniu 2013 roku nasza spółka wystawiła fakturę na rzecz kontrahenta unijnego. Faktura w dwóch odrębnych pozycjach dokumentuje dostawę stempli budowlanych oraz usługę szlifowania tych stempli. Spółka posiada komplet dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza terytorium kraju. Czy postąpimy prawidłowo uznając całość transakcji jako wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, jeżeli kontrahent rozpozna wewnątrzwspólnotowe nabycie w stosunku do całości transakcji? Jak ująć w księgach opisaną transakcję?
Dział: Archiwum
Czy jeżeli zarejestrowany podatnik VAT, korzystający ze zwolnienia ze względu na obroty, sprzeda za pomocą Internetu (sklep internetowy) towar dla osoby fizycznej z terytorium Wspólnoty - dokonuje sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju? Jak rozliczyć taką transakcję w przypadku gdy sprzedaż jest realizowana przez podatnika VAT czynnego?
Nasza spółka sprzedaje towar kontrahentowi unijnemu. Przewoźnik wywozi towar poza granice Polski, gdzie następuje przeładunek i inna firma rozwozi towar do punktu docelowego na zlecenie przewoźnika. Od przewoźnika otrzymujemy fakturę zakupu usług transportowych (z wyszczególnieniem skąd i dokąd towar był przewożony, i datą wystawienia, która jest równoznaczna z datą wykonania usługi przez przewoźnika, czyli dostawy towaru), dokument CMR (co prawda często bez podpisu odbiorcy, gdyż firma przed wysyłką zostawia nam jedną kopię CMR) i potwierdzenie dostawy. Czy na podstawie powyższych dokumentów oraz zapłat z rachunku bankowego możemy zastosować stawkę VAT 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów?
Wywieziono maszynę do Anglii w celu naprawy. W przepisach nie uznaje się za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów dostaw na których wykonano pracę i które wróciły do kraju. Maszyna jednak nie wróciła bo nie dało jej się naprawić i została tam zlikwidowana - jest protokół likwidacji. Czy muszę wykazywać WDT?
Formularz obowiązujący od rozliczenia za lipiec 2013 roku (w przypadku informacji składanej za okresy miesięczne, a w przypadku informacji składanej za okresy kwartalne obowiązuje od rozliczenia za III kwartał 2013 roku).
Formularz obowiązujący od rozliczenia za lipiec 2013 roku (w przypadku informacji składanej za okresy miesięczne, a w przypadku informacji składanej za okresy kwartalne obowiązuje od rozliczenia za III kwartał 2013 roku).
Formularz obowiązujący od rozliczenia za lipiec 2013 roku (w przypadku informacji składanej za okresy miesięczne, a w przypadku informacji składanej za okresy kwartalne obowiązuje od rozliczenia za III kwartał 2013 roku).
Formularz obowiązujący od rozliczenia za lipiec 2013 roku (w przypadku informacji składanej za okresy miesięczne, a w przypadku informacji składanej za okresy kwartalne obowiązuje od rozliczenia za III kwartał 2013 roku).
W styczniu sprzedałam towar i wystawiłam fakturę ze stawką 0% holenderskiemu kontrahentowi. Czy miałam prawo do zastosowania stawki 0% nie będąc zarejestrowanym podatnikiem VAT-UE w momencie dostawy towarów? Rejestracji dokonałam na początku lutego br.
Nasza firma posiada zamówienie i korespondencję mailową od kontrahenta niemieckiego dotyczącą sprzedaży sprzętu komputerowego. Zapłata za towar nastąpiła gotówką w dniu 20 marca w kwocie 5.000 zł. W tym dniu wystawiliśmy fakturę ze stawką 0%, a towar został wysłany kurierem w dniu zapłaty. Okazało się jednak, że numer NIP kontrahenta był nieaktywny. Czy mamy prawo do wykazania tej transakcji jako WDT?
Firma polska X dokonuje zakupu towarów od polskiej firmy Y (producenta). Towar ten jest wysyłany do krajów UE. Transport towarów dokonywany jest bezpośrednio przez firmę Y. Firma X otrzymuje fakturę od dostawcy Y, która zawiera dane dot. sprzedawcy, odbiorcy towaru (kontrahenta z UE) oraz dane nabywcy towaru, tj. firmy X. Faktura jest obciążeniem za sprzedany towar oraz za koszty wysyłki towaru do UE. Firma X otrzymuje od firmy Y dowód WZ, kopię listu przewozowego, oraz potwierdzenie dostarczenia towaru do odbiorcy w UE wystawione przez firmę transportową, nie otrzymuje specyfikacji poszczególnych sztuk ładunku. Firma X wystawia fakturę dla odbiorcy towaru w UE z zerową stawką VAT. Czy wystawione dokumenty są prawidłowe i wystarczające do uznania transakcji za WDT oraz w sytuacji gdy dokonujący dostawy towarów WDT wyszczególnia na fakturze w odrębnych pozycjach towary i transport, prawidłowe jest traktowanie całej wartości jako WDT? Czy może powinno to być świadczenie usługi transportowej (spotkałam się z takimi interpretacjami)?
Czy mały podatnik stosujący metodę kasową, który nie dokona obniżenia kwoty podatku należnego w terminach przewidzianych w art. 86 ust. 16 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. 2011 r. Nr 177, poz. 1054, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o VAT, może obniżyć kwotę podatku należnego w deklaracji podatkowej za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych?