Przedsiębiorcy mają obowiązek terminowego i rzetelnego rozliczania VAT. Jednak przy licznych obowiązkach zdarzają się błędy i pomyłki, które na szczęście można korygować. W takich sytuacjach przedsiębiorca powinien pamiętać o zapłacie odsetek w przypadku korygowania rozliczeń oraz o konsekwencjach w sytuacji, gdy błędy stwierdzi organ podatkowy.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka kapitałowa posiada kilkadziesiąt samochodów osobowych, które są każdego dnia wykorzystywane do celów prowadzonej działalności gospodarczej. Dla 20 samochodów spółka złożyła VAT-26 oraz opracowała regulamin wykluczający ich użycie do celów prywatnych. Jednocześnie spółka chce podpisać umowy najmu (odpłatne) z pracownikami, którzy za odpłatnością wedle cen rynkowych mogliby korzystać z tych samochodów (dla których złożono VAT-26). Czy w takim przypadku, spółka będzie mogła nadal odliczać 100% podatku naliczonego od wydatków związanych z używaniem tych samochodów?
Czy dłużnik, który dokonał korekty podatku naliczonego (zgodnie z art. 89b) a potem dokonuje zapłaty za fakturę, musi zapłacić jej wartość netto czy brutto, do swojego wierzyciela?
Planuję świadczyć usługi poza Polską - zgodnie z art. 28b oraz 28e (usługi związane z nieruchomościami). Chcę zostać VAT-owcem aby odliczać VAT od zakupów ale mam pytanie - czy skoro usługi opodatkowane za granicą nie wliczają się do limitu VAT w Polsce (200.000 zł) to czy mogę odliczać VAT od wszystkich zakupów czy muszę rozdzielać, które służą do usług opodatkowanych wg art. 28b, a które wg art. 28e?
Założyłam jednoosobową działalność gospodarczą z wpisem do CEIDG. Sprzedaję różne towary, drobne rękodzieła (są to m.in. kociołki do gulaszu węgierskiego), które kupuję u kontrahenta węgierskiego. Korzystam ze zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł. Sprzedawca węgierski wystawił mi fakturę ze stawką 0% na kwotę 15 tys. euro w dniu 5 stycznia 2019 roku. Czy powinnam taką transakcję rozliczyć w jakieś deklaracji? Wiem tylko, że w Polsce te towary przy sprzedaży będą korzystały ze zwolnienia do limitu. Mam wątpliwość, co do rozliczenia zakupu kociołków do gulaszu od kontrahenta węgierskiego.
Nasza spółka, czynny podatnik VAT zakupiła licencję do programu szkoleniowego na platformie internetowej. Dostęp do tych szkoleń otrzymaliśmy od kontrahenta niemieckiego. Wpłaciliśmy też jednorazowo przedpłatę w dniu 10.01.2019. Za usługę kontrahent wystawił nam fakturę w dniu 30.01.2019. Szkolenie ma odbyć się w miesiącu lutym, marcu i kwietniu. W jaki sposób mamy rozliczyć powyższą transakcję, czy mamy wykazać import usługi?
W grudniu wystawiona faktura VAT za usługę która nie została wykonana, pomyłka, ktoś nie usunął zlecenia a osoba wystawiająca faktury po prostu tego nie zweryfikowała. Faktura wykazana oczywiście w deklaracji grudniowej. Faktura koniec końców nie została w ogóle wysłana do kontrahenta. Fakturzystka wystawiła do tego korektę in minus z datą bieżącą ale co z tym teraz zrobić? Korygować grudzień i zaksięgować korektę do grudnia? Zwiększyć tym samym podatek do zwrotu. Czy wyksięgować w ogóle tę fakturę skoro nie została wysłana do kontrahenta? Czy wysłać korektę i fakturę pierwotną do kontrahenta z myślą że podpisze i odeśle korektę?
Czynny podatnik VAT wykaże w deklaracji VAT-7 za dany okres rozliczeniowy kwotę VAT do zwrotu. Czy występuje możliwość, że kwota zwrotu z tytułu VAT pokryje zaległość podatkową z tytułu zaległości z tytułu podatku od nieruchomości?
Przedsiębiorca prowadził działalność gospodarczą (3 lata od 2015 roku) w całości opodatkowaną VAT bez sprzedaży mieszanej. Zakupił środek trwały w 2015 roku i odliczył VAT, który w całości służył sprzedaży opodatkowanej. W październiku 2018 wybrał zwolnienie z VAT (przychód), chcąc wynajmować urządzenie na fakturę zw. Do tej pory nie osiągnął żadnej sprzedaży i nie wystawił faktury. Czy jego dotyczy korekta roczna z tytułu posiadanego środka trwałego wpisanego do ewidencji środków trwałych. Od marca tego roku chce złożyć wniosek i wybrać opodatkowanie VAT, czy też dotyczy go korekta roczna pomimo, że nie ma sprzedaży mieszanej?
Osoba fizyczna prowadząca gospodarstwo rolne nie może złożyć w US zgłoszenia VAT-R i stać się czynnym podatnikiem VAT w sytuacji, gdy żona Wnioskodawcy jest czynnym podatnikiem VAT z tytułu prowadzenia gospodarstwa rolnego.
Ministerstwo Finansów przedstawiło szczegółowe porady dotyczące konsekwencji, z jakimi muszą liczyć się przedsiębiorcy w przypadku ewentualnego twardego brexitu. Do wystąpienia Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej bez żadnej umowy może dojść już 30 marca br. To z kolei wpłynie m.in. na formalności związane np. ze zgłoszeniami i deklaracjami celnymi oraz płaceniem należności celnych i podatkowych (akcyza i VAT).
Dostawa nieruchomości nabytej w ramach prowadzonej przez dłużnika – Spółki – działalności gospodarczej podlega opodatkowaniu VAT jako odpłatna dostawa towaru, a dłużnika należy uznać za podatnika VAT. Dostawa ta korzysta ze zwolnienia od VAT, o którym mowa w art.43 ust. 1 pkt 10 ustawy, bowiem nie jest dokonywana w ramach pierwszego zasiedlenia (od pierwszego zajęcia, używania nieruchomości do momentu jej dostawy upłynie okres dłuższy niż dwa lata).