Wersja obowiązująca od 01.07.2015 r.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Jesteśmy Zakładem Pracy Chronionej i wykonujemy wyłącznie czynności opodatkowane podatkiem od towarów i usług. W maju otrzymaliśmy środki z funduszu prewencyjnego, które zostały przeznaczone na festyn sportowo-rekreacyjny dla pracowników. Organizację festynu zleciliśmy firmie zewnętrznej, która wystawiła fakturę z naliczonym podatkiem VAT. Czy możemy w tej sytuacji odliczyć VAT wynikający z tej faktury? Czy nasz firma z tytułu zorganizowania imprezy powinna naliczyć podatek VAT?
Proszę o wyjaśnienie kiedy wykazać należny podatek w odwrotnym obciążeniu z tytułu krajowego zakupu towarów? Kiedy mamy prawo do odliczenia podatku naliczonego z tego tytułu?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (jestem VAT-owcem) i od 1 sierpnia zamierzam ją zawiesić. Jakie mam obowiązki, poza zgłoszeniem zawieszenia działalności w CEIDG? Co mam zrobić z kasa fiskalną, skoro zwalniam wynajmowany lokal i zabieram ją do domu?
Odbiorca złomu - podatnik zwolniony od VAT - wpłacił w czerwcu zaliczkę 50% wartości towaru i wystawiliśmy fakturę bez VAT z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Towar zostanie odebrany w lipcu i musimy wystawić fakturę końcową. Jaką stawkę VAT zastosować?
Jak powinien być rozumiany limit kwoty 20.000 zł bez podatku VAT w sytuacji, gdy do jednego podmiotu w trakcie roku będą sprzedawane towary z poz. 28A-28C załącznika nr 11 do ustawy VAT o wartości 10.000 zł netto w sierpniu, a następnie w październiku 12.000 zł netto? Czy kwoty się sumują i trzeba będzie zrobić korektę sierpnia, czy w miesiącu październiku będzie przekroczenie limitu 20.000 zł i wówczas będziemy wykazywać odwrotne obciążenie? Sprzedaż taka wiąże się z obowiązkiem „Informacji podsumowującej w obrocie krajowym” - w którym miesiącu wykazać „OO”? Czy jeśli na każdego innego „drobnego” nabywcę, łącznie kwota przekroczy limit 20.000 zł to wówczas po przekroczeniu limitu wykazujemy „OO”?
Jestem czynnym podatnikiem podatku VAT i posiadam numer VAT-UE. Jednemu z moich klientów - firmie z Niemiec, sprzedajemy towar - materiały budowlane. Klient zleca ich transport do Niemiec (mamy kopię ich listu przewozowego z firmy transportowej). Firma ta posiada numer identyfikacyjny nadany na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych. Przypadkowo jednak dowiedzieliśmy się, że od kilku lat prowadzi roboty tylko w Polsce. Wystawiamy fakturę WDT z 0% podatkiem VAT. Czy od teraz jak wiemy gdzie wykorzystuje nasze towary możemy nadal traktować to jako WDT?
Dnia 31 października 2014 roku została wystawiona faktura sprzedaży na indyjską firmę 1685 EURO. Płatność została dokonana także 31 października 2014 roku. Dnia 20 maja 2015 roku otrzymałam IE599 do tej faktury. W międzyczasie został wykazany VAT 23% krajowy. Kiedy zastosować stawkę 0% na eksport - w październiku poprzez korektę VAT-7, czy obecnie w deklaracji bieżącej za maj 2015 oraz kiedy skorygować VAT 23%?
Mam firmę budowlaną i od niedawna wykonuję usługi w budynkach mieszkalnych ze stawką na fakturze 8%. Jak mam udokumentować dla US, że prawidłowo zastosowałem stawkę. Czy może to być np. oświadczenie (jeżeli tak, poproszę o wzór) zleceniodawcy o powierzchni domu, mieszkania?
Wykonuję budowę przydomowych oczyszczalni ścieków (szamba ekologiczne) oraz przyłącza do sieci wodociągowych i opodatkowuję to 8% stawką VAT. Czy ma znaczenie, że czasem robię całą instalację kanalizacyjną wewnątrz budynku z przyłączem do granicy działki, a czasem tylko przyłącze (przyłącze do kanalizacji miejskiej lub budowa szamba, przyłączone do rury wystającej poza bryłą budynku)?
Powiat, czynny podatnik VAT, w 2011 roku przejął po zlikwidowanym Powiatowym Zarządzie Dróg majątek w postaci maszyn i pojazdów, które były i są używane wyłącznie do prac na drogach powiatowych. W momencie zakupu sprzętu Powiatowy Zarząd Dróg nie był podatnikiem VAT i nie miał prawa odliczenia podatku od ich nabycia. W miesiącu kwietniu 2015 roku Powiat podjął decyzję o sprzedaży podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą, przyczepki zakupionej w latach 90-tych i skrapiarki nabytej w 2004 roku. Było to spowodowane potrzebą wymiany sprzętu ze względu na stopień zużycia. Przez cały okres użytkowania sprzęt nie był udostępniany odpłatnie innym jednostkom i podmiotom. Potwierdzeniem dokonanej sprzedaży są spisane pomiędzy stronami umowy sprzedaży i wystawione na wyraźne żądanie kupujących faktury ze stawką podatku „np”; i wskazaną podstawą prawną art. 15 ust. 6 ustawy o VAT. Czy oprócz spisania umowy należało wystawić fakturę i z jaką stawką podatku?
Sprzedajemy naszym uczniom i nauczycielom obiady w stołówce. Część nauczycieli kupuje w trojakach więcej obiadów - dla rodziny, do domu. Czy powinniśmy opodatkować tę sprzedaż i w związku z tym czy możemy od części zakupów produktów spożywczych odliczać VAT? A co z kasą rejestrującą w przypadku takiej sprzedaży?