Od 1 stycznia 2014 roku zmieni się szereg istotnych zasad rozliczania VAT, które dotyczą między innymi momentu powstania obowiązku podatkowego, definicji podstawy opodatkowania czy momentu odliczania podatku naliczonego. Wprowadzone zmiany prawa mogą wymuszać dostosowanie systemów finansowo-księgowych w przedsiębiorstwach, zatem grudzień to ostatni moment na przeanalizowanie sposobu, w jaki rozliczenia te będą prowadzone według nowych zasad.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Ojciec zamierza przekazać córce darowizną w formie aktu notarialnego zorganizowane przedsiębiorstwo (środki trwałe, wyposażenie i towary handlowe). Czy czynność ta podlega opodatkowaniu VAT? Czy ojciec na dzień przekazania towarów handlowych sporządza remanent w wyszczególnieniem stawek VAT? Czy wystąpi w tym przypadku obowiązek korekty VAT naliczonego?
W lutym, z uwagi na odstąpienie od umowy, otrzymałem zwrot zapłaconej kontrahentowi zaliczki. Z uwagi na błędy w wystawionej przez niego fakturze korygującej księgowa nie przyjęła jej (nie potwierdziła jej odbioru) i poprosiła o wystawienie poprawnej faktury. Do dnia dzisiejszego nie otrzymałem faktury, kontrahent nie odbiera telefonów, wraca również nie odebrana poczta, a więc prawdopodobnie faktury już nie otrzymam. Czy mimo braku faktury korygującej powinienem skorygować odliczony podatek?
W październiku 2007 roku zakupiłem maszynę do działalności opodatkowanej i w deklaracji za ten miesiąc odliczyłem VAT. Z uwagi na awaryjność po wielu naprawach sprzedawca ostatecznie uznał reklamację i w listopadzie tego roku wystawił fakturę „in minus”. Zobowiązanie wynikające z deklaracji za okres w którym dokonałem odliczenia tej maszyny przedawniło się. Czy pomimo tego powinienem ująć wystawioną korektę faktury w miesiącu jej otrzymania?
Czy osoba fizyczna, która wpłaci zaliczkę na materiały budowlane i otrzyma fakturę zaliczkową w 2013 roku, ale towar w roku 2014, ma prawo do zwrotu VAT od materiałów budowlanych?
Od kontrahenta z Izraela otrzymaliśmy fakturę za narzędzia do maszyny. Narzędzia te otrzymaliśmy bezpośrednio z Hiszpanii. Transport organizował wystawca faktury. Kontrahent nie jest zarejestrowany dla celów podatkowych w żadnym kraju europejskim. Domyślamy się, że jakaś firma w Hiszpanii produkuje te narzędzia, ale nie mamy takiej pewności. Czy transakcja ta podlega opodatkowaniu VAT i jak należy ją ująć w deklaracji VAT-7 i informacji podsumowującej VAT-UE?
Dokonałem jednorazowej transakcji wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. Otrzymałem towar z fakturą, ale stan ilościowy się nie zgadzał. Sprzedawca w mailu potwierdził ten fakt, ale nie wystawił korekty i nie można się jej doprosić. Czy jako nabywca mogę wystawić korektę za sprzedającego?
Zakupiłem w Niemczech za 9.000 euro samochód osobowy na handel. Na fakturze wystawionej 4.09.2013 roku, będącej jednocześnie umową kupna – sprzedaży, nie został wyszczególniony podatek, a został jedynie dopisany długopisem przepis §25a. Jak ta faktura powinna być ujęta w rejestrze zakupów i deklaracji VAT-7? Czy powinna być ujęta w deklaracji VAT-UE? Jaką fakturę powinienem wystawić w przypadku sprzedaży samochodu: z opisem procedura marża czy z naliczony podatkiem VAT? Jak ująć fakturę sprzedaży w deklaracji VAT-7?
Czy Gmina, realizując szkolny program edukacji ekologicznej dzieci z klas 1-3 i wynajmując profesjonalną firmę szkoleniową (umowa cywilnoprawna) ma prawo do odliczenia VAT od takiego projektu?
Spółka zajmującą się produkcją stolarki PCV sprzedaje stolarkę wraz z usługą montażową. Koszty w połowie pokrywa klient mieszkający w lokalu gminy, a w połowie gmina. Firma wystawia dla gminy i lokatora mieszkania faktury ze stawką VAT 8%. Czy ta stawka w obu przypadkach będzie prawidłowa?
Rozpoczęliśmy działalność gospodarczą od 1 lipca 2012 roku. W 2012 roku nie odnotowaliśmy sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i rolników ryczałtowych. W 2013 roku pierwsza sprzedaż dla tych osób wystąpiła 1 sierpnia na kwotę 6.000 zł netto, we wrześniu na kwotę 12.000 zł netto, natomiast w październiku został przekroczony limit razem w wysokości 20.000 zł netto. Czy prawidłowo wyliczyłam, że obowiązuje mnie stosowanie kasy od 1 stycznia 2014 roku?
Od 1 lutego 2014 roku będę zobowiązany do zainstalowania kasy fiskalnej. Z uwagi na problemy osobiste z dniem 1 grudnia tego roku zamierzam zawiesić działalność gospodarczą na okres około pół roku. Czy z uwagi na zawieszenie mogę zainstalować kasę dopiero po wznowieniu działalności?