Autor: Redakcja

Prowadzę biuro rachunkowe, mam zamiar zmienić siedzibę. Jakie obowiązki informacyjne są z tym związane dla mnie, a jakie dla moich klientów? 

Prowadząc działalność gospodarczą podatnicy mają szereg obowiązków związanych z dokumentacją i składaniem rozliczeń do urzędów skarbowych. Zdarza się, że wypełniając deklaracje podatnicy popełniają błędy. W takiej sytuacji należy złożyć korektę. Korekta deklaracji będzie skuteczna, jeśli podatnik będzie pamiętał o zasadach i sposobach jej sporządzania. W niniejszym artykule przedstawimy zasady korekty deklaracji VAT z uwzględnieniem podziału na korektę sprzedaży i nabycia, pliku JPK_VAT, informacji VAT-UE, infromacji VAT-27. Przedstawimy także, jakie są skutki złożenia korekty deklaracji i zasady naliczania odsetek „podatkowych”. 

Mam wątpliwości co do zastosowania odpowiedniej stawki podatku VAT. Dotyczy udostępnienia obiektu sportowego, tj. termy - biletu wstępu bądź karnetu na aerobik wodny. Zajęcia będą prowadzone przez instruktora świadczącego nam usługę. W tym czasie nie będzie możliwości korzystania z termy przez pozostałe osoby nie posiadające biletu bądź karnetu na zajęcia z aerobiku wodnego. Jaką mam zastosować stawkę VAT - 8% z uwagi na usługę basenową, czy 23% z uwagi na korzystanie z termy na wyłączność?

Hotel zlokalizowany w miejscowości uzdrowiskowej chcąc zwiększyć popyt na swoje usługi przygotował tzw. pakiety pobytowe. Pakiet tego typu obejmuje oprócz usługi noclegowej opiewającej na okresy pięcio- lub siedmiodniowe pełne wyżywienie, ale także wycieczki krajoznawcze, korzystanie z hydromasaży oraz wieczornego grilla. Czy w takim przypadku hotel może zastosować stawkę 8% dla całości pakietu, czy też będzie zobowiązany różnicować stawki wedle poszczególnych świadczeń na rzecz klientów?

Ze względu na wichury doszło do uszkodzeń budynków, w tym budynków mieszkalnych. Były one objęte społecznym programem budownictwa. Właściciele planują remont, przy czym wcześniej niezbędne jest wykonanie ekspertyzy (przeglądu technicznego) co do trwałości konstrukcji. Czy w takim przypadku inżynier budownictwa lub inna osoba, która może profesjonalnie zajmować się oceną stanu technicznego konstrukcji, może do tej usługi (ekspertyza) zastosować stawkę 8%?

Firma medyczna (zarejestrowana przychodnia lekarska) zatrudnia lekarzy internistów. Zamierza ona uruchomić usługę e-lekarza, która będzie polegać na udzielaniu porad pacjentom za pomocą połączenia video. Czy w takim przypadku możliwe będzie zastosowanie zwolnienia z podatku VAT?

Klientka, która prowadzi czasopismo fachowe, bierze udziała w spotkaniu - imprezie, organizowanej dla klientów. Na imprezie będzie organizowane losowanie, a firma która wygra, dostanie reklamę na całej stronie w czasopiśmie klientki o wartości około 6000 zł. Jak taka „nagroda” będzie rozliczana podatkowo zarówno od strony podatku dochodowego jak i podatku VAT? 

Gmina zamierza się zarejestrować w Urzędzie Skarbowym jako czynny płatnik podatku VAT od 1 listopada 2017 roku. Gmina realizuje 3 inwestycje, które będą zakończone i oddane do użytkowania, dopiero gdy Gmina będzie już płatnikiem VAT. Pierwsza płatność dotycząca tych inwestycji nastąpiła w lutym 2016 roku. Gmina zamierza odzyskiwać podatek od tych inwestycji na bieżąco od wszystkich faktur (również tych które były wystawione przed zarejestrowaniem się Gminy jako płatnika podatku VAT), a nie po zakończeniu robót i przekazaniu kanalizacji na środek trwały przez 10 lat - po 1/10 wartości środka trwałego - nieruchomości. Jaka powinna być podana data w formularzu VAT-R pozycjia C2 (56, 57), aby była możliwość odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych przed terminem rejestracji. Faktury te dotyczą inwestycji, która będzie związana z działalnością opodatkowaną Gminy. Czy prawidłowo będzie, jeżeli wpiszemy datę 1 stycznia 2016 roku i wtedy do 25 listopada 2017 roku powinniśmy złożyć deklarację wraz z jednostkami za każdy miniony miesiąc począwszy od 1 stycznia 2016 roku? Czy możemy wpisać datę 1 listopada i nie mamy obowiązku składania deklaracji za miesiące przed rejestracją, a i tak będziemy mieli prawo odzyskać podatek VAT od całości inwestycji na bieżąco?