Podatnik dokonał korekty deklaracji VAT-7 z poprzedniego roku w wyniku której powstało zobowiązanie do zapłaty. Deklaracja VAT-7 za bieżący okres skutkuje kwotą do przeniesienia wyższą niż zaległa kwota do zapłaty wraz z odsetkami. Czy jest możliwość uwzględnienia z korekty deklaracji kwoty płatności z odsetkami na dzień złożenia bieżącej deklaracji? Jeżeli tak to w jaki sposób? Czy podatnik musi dokonać płatności bez względu na stan aktualnych rozliczeń?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Chcę sprzedać samochód, zakupiony w 2011 roku jako środek trwały. W 2011 roku odliczyłem VAT od zakupu. Czy przy sprzedaży powinienem naliczyć VAT 23%? Czy złożyć korektę deklaracji jako nieodliczony VAT?
Firma zajmuje się handlem samochodami. Większość samochodów jest kupowana od osób fizycznych na umowę kupna sprzedaży bez możliwości odliczenia podatku VAT. Samochody te sprzedawane są osobom fizycznym w systemie VAT marża. W związku z tym, że jest to sprzedaż na rzecz osób fizycznych ewidencjonujemy ją na kasie fiskalnej oraz wystawiamy dokument Faktura VAT Marża. Firma, która obsługuje nas w zakresie kasy fiskalnej zaprogramowała nam kasę w ten sposób, że wartość sprzedaży samochodu w cenie zakupu jest ujmowana w kasie pod kodem: sprzedaż zwolniona a uzyskiwana marża brutto jako sprzedaż ze stawką 23% Czy takie postępowanie jest prawidłowe? Sprzedaż ta nie jest sprzedażą zwolnioną tylko nieopodatkowaną.
Gmina ma zamiar wyznaczyć na swoim terenie strefy płatnego parkowania, a ponadto na własnych nieruchomościach ma zamiar wybudować wielopoziomowe parkingi. Ponadto parkingi wielopoziomowe nie będą znajdować się w pasie drogowym dróg publicznych. Czy w takim przypadku wystąpi opodatkowanie podatkiem od towarów i usług?
Jesteśmy warsztatem samochodowym i prowadzimy przy tym warsztacie również sklep z częściami samochodowymi. W firmie uległy awarii dwa samochody osobowe i chcemy je sobie sami naprawić po kosztach zakupu. Posiadamy wszystkie potrzebne części do naprawy w naszym sklepie, dlatego też nie mamy potrzeby oddawać tych samochodów do innej firmy. Na nasze potrzeby będzie wykonana ta naprawa. Czy czynność ta podlega opodatkowaniu VAT? Jak mamy to udokumentować?
Jak odliczać VAT od wydatków (paliwo, naprawy itp.) od samochodu osobowego wykorzystywanego do działalności opodatkowanej i statutowej? Pojazd ten nie był zgłoszony w deklaracji VAT-26.
Spółka rozważa zakup lub wynajem powierzchni parkingowych przed biurowcem, w którym posiada biura służące obsłudze klientów. Są one niezbędne do prawidłowej obsługi klientów, co wynika z faktu iż w okolicach biurowca są tylko domy mieszkalne i miejsca parkingowe przynależne do nich. Czy wykupując takie miejsca parkingowe lub wynajmując je, spółka będzie miała możliwość odliczenia z faktur zakupowych 100% podatku naliczonego. Należy nadmienić, że na miejscach parkingowych będą mogli parkować klienci, samochody służbowe spółki oraz pracownicy. Samochody służbowe, które będą parkowane nie mają złożonych informacji VAT-26 i spółka odlicza od wydatków związanych z ich eksploatacją 50% podatku naliczonego. Spółka za wynajem powierzchni biurowych jak i ewentualnie miejsc parkingowych będzie otrzymywać jedną fakturę, a kwota do zapłaty będzie wynikać z załącznika do umowy.
Robię zakupy towarów w Chinach, który jest odprawiony w Niemczech. Faktura jest z dnia 7 czerwca 2017 roku, towar zostaje przyjęty na magazyn dnia 25 lipca 2017 roku. Z firmy niemieckiej otrzymuję fakturę z dnia 24 lipca 2017 na cło i fakturę na odprawę z dnia wystawienia 26 lipca 2017 i data usługi 24 lipca 2017. Proszę o informację kiedy powinnam przyjąć kursy do faktur i w jakim miesiącu odliczyć i naliczyć VAT? Czy cło powinno być wliczone do zakupu towaru, czyli czy powinno zwiększyć wartość towaru na magazynie (cło doliczam do PZ jeśli do faktury zakupowej jest na magazynie wystawiona PZ)?
Podatnik rozlicza import towarów w uproszczonej formie z art. 33a ustawy o VAT. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w podatku VAT należnym, a kiedy naliczonym? Potwierdzenie SAD jest z datą wystawienia 1 lipca 2017 natomiast faktura jest z czerwca.
Otrzymałem ulgę z tytułu nabycia kasy rejestrującej na podstawie decyzji naczelnika urzędu skarbowego. Od 2017 roku jestem podatnikiem VAT czynnym, składam deklaracje VAT-7. Niestety likwiduję działalność gospodarczą i nie minęły 3 lata użytkowania kasy. Czy zwrotu kwoty ulgi dokonuję na konto urzędu tak jak ją otrzymałem?
Zakupiłam samochód osobowy w procedurze VAT-marża z salonu samochodowego w 2016 roku - wartość powyżej 15.000 zł. Wykorzystuję samochód w swojej działalności opodatkowanej. Nie odliczałam podatku naliczonego przy nabyciu tylko od zużycia bieżącego, paliwo, naprawy - 50% z faktur. Na początku roku 2017 zakupiłam okazyjnie nowy silnik o wartości 4.000 zł plus VAT, ponieważ poprzedni uległ uszkodzeniu i naprawa byłaby o wiele droższa. Postanowiłam, że samochód chcę wyprowadzić z majątku firmy na cele osobiste. Czy będę musiała tą transakcję opodatkować i w jakiś sposób udokumentować?
W zeszłym roku jak miałem zaległości w VAT i z tytułu kredytu, to doszło do zbiegu egzekucji z urzędem i komornikiem. Obecnie poza VAT-em mam też sprawę u komornika w sprawie cywilnej i prowadzi egzekucję Urząd Skarbowy. Więc jak to jest ze zbiegami egzekucji jeśli chodzi zaległości VAT i brak płatności w sprawach cywilnych?