Sezon wakacyjny to mnóstwo różnych atrakcji dostępych jedynie w tym czasie. Dlatego też zbliżający się sezon letni to dla niektórych przedsiębiorców jedyny okres prowadzenia sprzedaży z powodu szybkiego i dużego zysku. Dla innych to sezon zimowy jest okresem uzyskiwania największych, a często i jedynych dochodów. Dlatego też niektórzy przedsiębiorcy decydują się na podejmowanie działalności sezonowej. Jednak przedsiębiorca, pomimo tego, że jego działalność jest tylko sezonowa, musi pamiętać o wielu obowiązkach.
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Nasza firma zakupiła skuter, który był wciągnięty jako środek trwały, amortyzowany przez 12 miesięcy. Zostało odliczone 1/2 VAT w miesiącu zakupu. Został on następnie sprzedany w 13 miesiącu i wystawiono fakturę sprzedaży i naliczono VAT. Kwota netto za jaką został on sprzedany jest mniejsza od kwoty, która pozostała do zamortyzowania. Wartość skutera to około 6.000 zł. Czy powinnam złożyć korektę deklaracji VAT bo 1/2 VAT odliczonego była mniejsza niż VAT naliczony od sprzedaży? Czy po prostu uwzględnić fakturę sprzedaży w miesiącu sprzedaży z VAT naliczonym?
Jak wystawić fakturę na kwotę wadium 5.000 zł zaliczonego na poczet należności za sprzedaż gruntu opodatkowanego różnymi stawkami? Stawka „zw.” - art.43 ust.1 pkt 9 i 10 oraz podstawowa 23%. Osobie, która wygrywa przetarg wadium nie jest zwracane - zostaje ono zaliczone na poczet należności.
Nasza firma jest podatnikiem VAT. Na targach w Poznaniu kupiliśmy towar (meble biurowe) od niemieckiego kontrahenta (ma siedzibę w Berlinie i NIP niemiecki). Towar ten był w Polsce wystawiany na targach. Kto jest zobowiązany do rozliczenia tej transakcji?
Spółka z.o.o., czynny podatnik VAT, dokonała ulepszenia w lokalu użytkowym, który wynajęła dla potrzeb prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej. Jest to inwestycja w obcym środku trwałym. Podatnik odliczył cały podatek naliczony w dacie ulepszenia środka trwałego. W drugim roku użytkowania musi dokonać korekty podatku naliczonego od tej inwestycji. Czy w takim przypadku korekta podatku naliczonego powinna być rozliczana w okresie 5 czy 10 lat?
Prowadzę działalność gospodarczą kupuję i sprzedaję towary z załącznika nr 11 do ustawy o VAT. Nabyłem kształtowniki otwarte (PKWiU 24.10.71.0), które dalej będę sprzedawał swoim klientom. Niestety ostatnio nie zapłaciłem jednej faktury na odwrotne obciążenie mojemu kontrahentowi a termin płatności na fakturze minął już w maju 2017 roku (150 dni). Czy jako dłużnik muszę skorygować podatek naliczony w ramach ulgi na złe długi?
Zakupiliśmy na licytacji komorniczej działkę. Całość wpłaciliśmy do sądu, ale nie otrzymaliśmy faktury. Od ponad roku trwa procedura przysądzenia własności, do dnia dzisiejszego nie jest ona naszą własnością. Czy jednak w związku z wpłatą nie powinniśmy otrzymać przynajmniej faktury zaliczkowej?
Szkoła (Gmina) jest w trakcie wymiany okien. Stare okna chce sprzedać - okna, które były od początku budowy szkoły (lata 60) oraz sporo z lat 90. W trakcie budowy szkoły i jej remontu w latach 90-tych działano jako organ władzy publicznej. Czy sprzedaż tych okien wiąże się z naliczeniem VAT?
Gmina będzie budowała oczyszczalnię ścieków, do której będzie podłączona także świetlica wiejska, która jest wynajmowana odpłatnie a także udostępniana nieodpłatnie na zebrania wiejskie, spotkania z mieszkańcami (czynności poza VAT). Czy Gmina będzie miała pełne prawo do odliczenia podatku naliczonego w związku z tą budową? Aktualnie mamy fakturę za projekt budowlany tej oczyszczalni.
Prosimy o informację czy na podstawie poniższych danych sposób obliczania jest prawidłowy przy założeniu, że dane są prawidłowe. Sposób obliczenia prewspółczynnika na podst. art. 86 ust. 2a-2h: dane - dochody z działalności gospodarczej (sprzedaż netto + VAT) A = 101.279,50 zł - dochody wykonane
D = 5 315 973,30 zł, prewspółczynnik X = A x 100 / D
= 101.279,50 x 100 / 5.315 973,30 zł = 1,91% = w zaokrągleniu 2%
Sposób obliczenia proporcji według art. 90: dane - obrót z działalności gospodarczej (sprzedaż netto) A = 4.626 zł - obrót z działalności zwolnionej
B = 95.589,50 zł proporcja X = A / A + B
= 4.626 zł / 4.626 zł + 95.589,50 zł = 4,62% = w zaokrągleniu 5%
Czy do oblicza prewskaźnika bierzemy dochody brutto, jak powyżej, a do obliczania proporcji sprzedaż netto? Który wskaźnik należy stosować w szkole i przedszkolu (jednostka budżetowa) przy odliczaniu podatku VAT od faktur zakupowych? Przecież ustawodawca w obu przypadkach założył, że nie można przyporządkować zakupów do sprzedaży opodatkowanej w całości, dlatego wskaźnikiem należy odejmować? Kiedy stosować prewspółczynnik a kiedy proporcję? Czy stosuje się je jednocześnie? Jaka działalność w szkole i przedszkolu to działalność „poza VAT”? Proszę o konkretne przykłady, aby łatwiej byłoby nam zrozumieć to zagadnienie.
Prowadzę działalność tapicerską - do tej pory zajmowałem się tapicerowaniem mebli, foteli biurowych itp. Chcę rozszerzyć działalność o tapicerowanie, naprawy foteli samochodowych, motocyklowych czy też oprawianie skórą kierownic samochodów. Usługi te związane są albo z bieżącą konserwacją pojazdów lub wynikają z upodobań użytkowników, którzy chcą zmienić kolor obicia lub materiał. Naprawy foteli samochodowych są klasyfikowane pod nr PKD 45.20.Z. Czy wprowadzając usługi związane z naprawą foteli samochodowych muszę z tą chwilą mieć kasę? Czy można traktować je, jako bieżącą konserwację i korzystać ze zwolnienia do kwoty 20.000 zł?
Po śmierci męża została kasa fiskalna, która była użytkowana przez niego 4 lata. Serwisant kasy poinformował mnie, że należy dokonać odczytu i wyrejestrować ją w urzędzie skarbowym załączając akt zgonu. Ja nigdy nie prowadziłam działalności gospodarczej i nie będę również kontynuowała działalności męża. Czy mam obowiązek dokonać odczytu kasy?