Firma polska sprzedaje towar firmie szwajcarskiej, ale dostawa jest do Szwecji. Firma szwajcarska podaje swój NIP szwedzki (mówią, że tam jest zarejestrowana działalność) ale na fakturze jako odbiorca ma być firma szwajcarska (bez NIP szwedzkiego) a w polu dostawa: firma szwedzka i nip szwedzki (unijny) (pod NIP szwedzkim jest inna nazwa firmy niż szwajcarska). Jak to rozliczyć, czy to WDT?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Wystawiliśmy fakturę sprzedaży dokumentującą WDT dokonaną w lutym 2017 roku. Klient zażyczył sobie rozbicie tej faktury na dwie osobne. Wystawiliśmy w miesiącu bieżącym korektę faktury WDT (korekta na całą kwotę) z kursem historycznym użytym do pierwotnej WDT oraz wystawiliśmy dwie osobne faktury. Ale jaki kurs do nich przyjąć? Wedle zasady powinniśmy przyjąć kurs z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury, ale w tym wypadku przekroczony jest termin 15 dni.
Proszę o informację czy można odliczyć podatek naliczony w naszym przypadku. Sprzedajemy monety kolekcjonerskie, wcześniej zakupione na VAT-marża i wkładamy w opakowania zakupione od innego kontrahenta. Czy dla zakupu tych opakowań należy zastosować VAT-marżę, strukturę, czy pełne odliczenie?
Skradziono mi kasę ze sklepu monopolowego, którą użytkowałem ponad 3 lata. Została odnaleziona po 3 dniach, chyba nie jest uszkodzona, przez ten okres niestety nie mogłem sprzedawać. Serwis stwierdził, że ma już mało pamięci i lepiej ją wymienić na nową. Czy jeśli to zrobię to nie muszę nic więcej robić?
Obecnie prowadzę 2 sklepy odzieżowe. Do końca maja 2017 roku miałem ich 5, ale z 3 sklepów musiałem zrezygnować, ponieważ wypowiedziano mi dzierżawę lokali. Mam zamiar ponownie otworzyć takie sklepy, ale nie wiem kiedy i czy w ogóle to nastąpi. Czy do 2 obecnie użytkowanych kas mogę mieć 3 kasy rezerwowe (czy muszę jedną zlikwidować skoro nie ma pewności, że znów będzie 5 punktów sprzedaży) i czy w tej sytuacji muszę spełnić jakieś dodatkowe warunki?
Spółka kapitałowa w ramach umowy zbyła na rzecz innej spółki kapitałowej prawo wieczystego użytkowania gruntu. W tydzień później nastąpiło zbycie pomiędzy spółkami własności budynku oraz budowli. Trzecia umowa, zawarta po upływie miesiąca, dotyczyła zbycia wyposażenia budynku oraz zapasów. Czy zbycie powyższych składników majątkowych można traktować jako dostawę poszczególnego rodzaju towarów, a zatem nabywca tego majątku będzie miał prawo do odliczenia podatku zawartego w fakturach sprzedażowych?
Spółka (czynny podatnik VAT), dokumentuje transakcje z niektórymi kontrahentami fakturami przekazywanymi drogą elektroniczną. Czy w Spółce należy sporządzić elektroniczny obieg dokumentów (faktur) zgodnie z przepisami art. 106m, art. 112 oraz art. 112a ustawy o VAT? Czy Spółce będzie przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego na podstawie otrzymanych faktur przechowywanych zgodnie z elektronicznym obiegiem dokumentów?
Przedsiębiorca prowadzący zakład kserograficzny wykonuje szerokie usługi w zakresie kserowania materiałów dostarczonych przez klientów, ale także przy pomocy profesjonalnego oprogramowania jego pracownicy dokonują dostosowania pierwotnego materiału dostarczonego przez klientów do potrzeb różnego rodzaju druków, nadruków, projektów architektonicznych na dużych płachtach, itd. Jak w takim przypadku należy klasyfikować wykonane usługi? Czy w związku z faktem, iż zakład ma charakter usługowy, każda wykonana czynność będzie miała charakter usługi czy też może dochodzić do dostawy towarów?
Gmina otrzymała fakturę za usługi telekomunikacyjne i zapłaciła za nie dostawcy. Według załącznika przyporządkowano należność do nr telefonu i obciążono jednostki gminne odpowiednimi kwotami. Wystawiono noty (np. szkołom, przedszkolom) oraz refaktury (np. biblioteka, dom kultury). Gmina odlicza VAT strukturą sprzedaży i prewspółczynnikiem, szkoły i przedszkola nie odliczają VAT. W jaki sposób Gmina ma wprowadzić fakturę do rejestru zakupów VAT i jak odliczyć VAT? Czy od kwot zrefakturowanych Gmina może odliczyć VAT w 100%? Czy kwoty ujęte w notach obciążających Gmina może odliczyć?
Nasza Gmina w 2016 roku otrzymała darowiznę od innej jednostki samorządu terytorialnego - prefabrykaty betonowe jak kostka brukowa i krawężniki (zużyte prefabrykaty z demontażu parkingu - częściowo zamortyzowane). W tym roku Gmina zamierza je sprzedać. Czy przy przedmiotowej sprzedaży należy zastosować 23% stawkę VAT?
Od 1 lipca 2017 roku będzie obowiązywała zmiana w art.43 ustawy o podatku od towarów i usług polegająca na wykreśleniu ust. 13 i 14. Oznacza to, że ze zwolnienia zostaną wyłączone usługi stanowiące element usługi finansowej lub ubezpieczeniowej, który sam stanowi odrebną całość i jest właściwy oraz niezbędny do świadczenia tych usług.
Odpłatne badanie diagnostyczne podlega zwolnieniu z VAT bez względu czy świadczone jest odpłatnie czy też na podstawie skierowania od lekarza.