Autor: Redakcja

Mam wystawić fakturę za „humusowanie skarp warstwą ziemi wraz z obsianiem trawą” i nie wiem czy 8% VAT czy oo? Jesteśmy podwykonawcą przy budowie obwodnicy i dotyczy to skarp przy tej obwodnicy. Udzielamy 3 letniej gwarancji na tę usługę. Nie wiem czy ona mieści się w pkwiu 42.99.Z? 

Jaką stawkę VAT należy zastosować w przypadku gdy podmiot z siedzibą w Polsce, dokona sprzedaży srebrnych monet o wadze 1 uncji (monety kolekcjonerskie)? Zakup monet będzie od firmy z USA i sprzedaż tych monet nastąpi do innej firmy w USA. Towar nie opuści USA. Drugą opcją dla tej transakcji jest sprzedaż usługi prowizji. Czy do tej transakcji należy dokonać jakiś innych opłat poza VAT? 

Mały podatnik (firma A) rozliczający się metodą kasową wystawił fakturę odwrotne obciążenie za usługi budowlane w dniu 12 stycznia 2017 roku na kwotę 68.450 zł. Kontrahent (firma B) - rozlicza VAT na zasadach ogólnych ale też kwartalnie) dokonał następujących płatności na rzecz firmy A przelewem bankowym: w dniu 14 lutego 2017 roku, kwotę 14.150 zł, w dniu 22 marca 2017 roku kwotę 5.606,56zł, w dniu 8 kwietnia 2017 roku kwotę 3.240,27zł. Reszty jeszcze nie zapłacono.

1. Kiedy i jakie kwoty Firma A i Firma B mają ująć w deklaracji VAT? - obydwie firmy składają deklaracje kwartalne, z tymże tylko firma A (wystawca faktury) jest małym podatnikiem. Poproszę o wypisanie, w których pozycjach deklaracji jakie kwoty netto i VAT ma wpisać firma A i firma B. I w której deklaracji za I czy też za II kwartał, bo ostatni przelew był w kwietniu?

2. Jak to będzie wyglądało, jak to ująć w informacji VAT-27?

Nasza firma wykonuje stoiska na targi, ekspozycje jako podwykonawca. Czy należy je opodatkować odwrotnym obciążeniem (pozycja 31 załącznika nr 14 do Ustawy o VAT: 43.32.10.0 - Roboty instalacyjne stolarki budowlanej)? Czy to są usługi budowlane?

Zbliża się termin wystawiania faktur za dzierżawę obwodów łowieckich.

W związku z tym nasunęła się następująca wątpliwość czy koszty ochrony lasu przed zwierzyną (zgodnie z paraf.5 ust.1 rozporządzenia w sprawie zasad kategoryzacji obwodów łowieckich, szczegółowych zasad ustalania czynszu dzierżawnego oraz udziału dzierżawców obwodów łowieckich w kosztach ochrony lasu przed zwierzyną, z dnia 4 grudnia 2002 roku) należy potraktować jako część czynszu dzierżawnego i opodatkować go podatkiem VAT, czy też potraktować je jako odrębne świadczenie i obciążyć nadleśnictwa kwotą kosztów odrębnym dokumentem, nie zawierającym podatku VAT?

Nadleśnictwo w 2012 roku rozpoczęło budowę drogi leśnej, która przeznaczona jest do wywozu drewna z lasu jak również może być wykorzystywana w ruchu turystycznym jako ścieżka rowerowa. Drogę przyjęto do używania w czerwcu 2013 roku i znajduje się ona w ewidencji środków trwałych nadleśnictwa. W trakcie budowy nadleśnictwo dokonało pełnego odliczenia podatku VAT od zakupu towarów i usług związanych z tą inwestycją. Czy w świetle aktualnie obowiązującego przepisu art. 86 ust.2a ustawy o VAT, nadleśnictwo zobligowane jest do korekty podatku VAT naliczonego od wydatków poniesionych na wybudowanie drogi leśnej, jeśli służy ona czynnościom opodatkowanym oraz niepodlegającym opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług? 

Od 1 stycznia 2017 roku jeżeli faktura opiewa na wartość powyżej 15.000 zł i nie zapłacę za pośrednictwem rachunku to nie mam prawa uznać jej za koszt. i tu spotkałam się z dwiema interpretacjami, że do wysokości limitu a ostatnio od całej wartości faktury. Ale pytanie moje brzmi co z VAT? Czy mamy prawo do odliczenia VAT-u w całości, proporcjonalnie do wysokości 15.000 zł, czy nie możemy skorzystać z odliczenia w ogóle? Co do zasady jeżeli kontrola nie uznawała jakiegoś zakupu jako koszt, automatycznie korygowany był VAT. 

Rozpocznę od 1 czerwca 2017 roku świadczenie usług artystycznych prowadząc cyrk - PKWiU 90.01.Z. Czy sprzedając bilety na wystawiane spektakle artystyczne mogę korzystać ze zwolnienia?