W czerwcu 2013 roku sprzedaliśmy nieruchomość. Nabywca nieruchomości nie zgodził się z naliczeniem podatku VAT więc wystąpiliśmy o interpretację indywidualną. Otrzymaliśmy odpowiedź, że nieruchomość korzystała ze zwolnienia od podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy. W październiku 2014 roku wystawiliśmy fakturę korygującą, zwrot podpisanej faktury korygującej otrzymaliśmy w miesiącu listopadzie. Czy powinnam zrobić korektę rozliczenia za czerwiec 2013 roku, czy mam fakturę korygującą ująć w deklaracji za miesiąc październik 2014. Jakie mam przygotować dokumenty do urzędu skarbowego w związku ze sprawą?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Jednoosobowy podmiot gospodarczy zamierza rozpocząć działalność gospodarczą prowadząc sklep internetowy z odzieżą dziecięcą sprowadzaną od producenta z Chin. Jakie obowiązki podatkowe będą na nim ciążyły w zakresie podatku VAT i dochodowego z uwzględnieniem czynności celnych.
Firma prowadzi działalność gospodarczą w zakresie „nauki jazdy”. Nie jest podatnikiem VAT. Działalność zostanie rozszerzona o następujące działy:
Nauka języków obcych (wykonywana przez osoby posiadające kwalifikacje pedagogiczne systemem stacjonarnym w siedzibie firmy oraz mobilne w domu klienta),
Działalność pośredników turystycznych (rezerwacja miejsc wczasowo rehabilitacyjnych w ośrodkach wypoczynkowych),
Działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura (prowadzenie sekretariatu w miejscu wskazanym przez kontrahenta),
Opieka dzienna nad dziećmi (przez pracowników posiadających przygotowanie pedagogiczne w miejscu zamieszkania dziecka (agencja Niań)),
Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane, (prowadzone przez pracowników mających przygotowanie pedagogiczne i specjalistyczne w zależności od przedmiotu (kursy przygotowujące do egzaminów w siedzibie firmy, korepetycje w zależności od potrzeb klienta w siedzibie firmy lub w domu),
Gabinet logopedyczny, (zajęcia stacjonarne i wyjazdowe w placówkach oświatowych przez logopedę dziecięcego z przygotowaniem pedagogicznym),
Pomoc bez zakwaterowania dla osób starszych i osób niepełnosprawnych, (wykonywana w miejscu zamieszkania tych osób przez: pielęgniarki środowiskowe, asystentów osób niepełnosprawnych, opiekunki osób starszych).
Które z tych działów są objęte podatkiem VAT i w jakiej wysokości. Czy do momentu przekroczenia obrotu 150.000 zł firma może w dalszym ciągu korzystać ze zwolnienia z podatku? Ponieważ wystąpi tutaj sprzedaż mieszana (opodatkowana i zwolniona) proszę o odpowiedź kiedy i w jaki sposób należy zgłosić do naczelnika urzędu skarbowego ten fakt (odpowiednie działy będą wdrażane systematycznie, nie wszystkie na raz). Kiedy firma powinna się zgłosić do VAT-u?
Mam wystawić fakturę za usługi transportowe (transport z Niemiec do Polski) do firmy zarejestrowanej na Seszelach. Jak to opodatkować? Jaką stawką VAT? Czy są tutaj jakieś szczególne przypadki czy traktować to jak świadczenie usług poza UE i art.28b?
Proszę o poradę czy można zastosować obniżoną stawkę VAT dla usług wykonywanych przez fundację:
1. Nagranie wideo wizytówek – dźwiękowiec,
2. Nagranie teledysków – dźwiękowiec,
3. Przeprowadzenie pokazów aktywnego rękodzielnictwa wraz z warsztatami podczas imprezy promocyjnej.
Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie transportu drogowego towarów. W maju i czerwcu 2013 roku wykonałem usługi transportowe, z terminami płatności 45 i 60 dni. Jednak do dnia dzisiejszego nie otrzymałem zapłaty. Podatek VAT wynikający z faktur został wykazany w deklaracjach podatkowych i odprowadzony do urzędu skarbowego. W 2013 roku dłużnicy zakończyli prowadzenie działalności. Czy obecnie mogę skorzystać z ulgi na złe długi ?
Nie jestem podatnikiem podatku VAT. Czy mogę złożyć wniosek o zwrot ulgi za kasę fiskalną gdy nie mam konta bankowego? Czy w drodze wyjątku mogę odebrać pieniądze w kasie Urzędu Skarbowego tak jak otrzymuje się zwroty z zeznań PIT?
Prowadzę od 2 lat sklep odzieżowy we własnym lokalu. Ewidencjonuję obrót za pomocą kasy rejestrującej od której odliczałem ulgę. Ze względów zdrowotnych zawiesiłem na 2 lata działalność gospodarczą. Nie wiem jeszcze czy po tym okresie działalność zostanie wznowiona. W jakim terminie jestem zobowiązany dokonać zwrotu ulgi?
Jednostka budżetowa świadczy usługi zwolnione z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej, przedmiotem jej działalności jest dostarczanie wody i odbiór ścieków. Dodatkowo wykonuje również usługi koparko-ładowarką, usługi pracy ciągnika z przyczepą. W październiku tego roku jednostka sprzedała osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej ciągnik rolniczy za kwotę netto 24.390,24 zł. Dodatkowo udział procentowy sprzedaży zwolnionej do pozostałej wynosi więcej niż 80% (liczone od 1 stycznia do 31 października 2014) oraz każda sprzedaż dokumentowana jest za pomocą faktury, z której jednoznacznie wynika czego należność dotyczy i wszystkie wpłaty dokonywane są na rachunek bankowy zakładu. Jednocześnie zakład nie zamierza prowadzić sprzedaży pojazdów i maszyn. Czy sprzedaż tego ciągnika spowoduje powstanie obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej? Czy do wskaźnika procentowego, o którym mowa powyżej, w liczniku należy uwzględnić prowadzoną przez zakład wymianę wodomierzy i ich plombowanie, ustalenie warunków przyłączenia do sieci oraz wykonanie przyłącza wodociągowego lub kanalizacyjnego?
W deklaracji VAT-7 za październik 2014 roku złożonej 16 listopada 2014 wykazałam nadwyżkę VAT do zwrotu w terminie 60 dni. Napisałam jednocześnie pismo o zaliczeniu z tej nadwyżki na PIT-5L za październik 2014. Czy urząd może mi liczyć odsetki od PIT-5L za okres od 20 listopada 2014 do 15 stycznia 2015 (tj. dnia kiedy przypada termin zwrotu)? Z jakiego przepisu to wynika?
Prowadzę działalność gospodarczą. Podatek VAT zgodnie z miejscem prowadzenia działalności deklaruję i płacę do innego urzędu niż podatek dochodowy, który to rozliczam zgodnie z miejscem zamieszkania. W związku z zaległościami VAT urząd będzie prowadził egzekucję. Który urząd będzie właściwy do egzekwowania zaległości VAT?
29 października 2014 roku zmieniłam miejsce zamieszkania, które jest jednocześnie miejscem wykonywania czynności. W CEIDG zmieniłam od razu, teraz robię VAT-R, bo zmienił się jednocześnie urząd skarbowy. Do jakiego urzędu składam deklarację VAT za październik?