Od 1 lipca wielu podatników będzie zobowiązanych generować i wysyłać na żądanie organów podatkowych Jednolite Pliki Kontrolne. W niniejszym artykule wyjaśniamy co to są za pliki i kto będzie zobowiązany do ich wysyłania.
Dział: VAT naliczony i należny
Czy usługi budowlane, które wykonujemy na rzecz naszego czeskiego kontrahenta na nieruchomości położonej na terenie Czech musimy wykazać w informacji podsumowującej VAT-UE?
Od 2013 roku prowadzę ośrodek leczenia niekonwencjonalnego. Nie jestem podatnikiem VAT. Dotychczas świadczone przeze mnie usługi prowadzone były pod kodem PKD 86.10.Z - działalność szpitali. W związku z informacją otrzymaną z Urzędu Wojewódzkiego, że prowadzenie tego rodzaju działalności wymaga wpisu do Rejestru Podmiotów Wykonujących Działalność Leczniczą, zmieniłem kod prowadzonej działalności na PKD 86.90.D - działalność paramedyczna. W moim ośrodku przebywają osoby ze zdiagnozowanymi chorobami nowotworowymi. Kuracja trwa około 3 tygodni i w tym czasie pacjenci przebywają w moim ośrodku dzień i noc. W ramach terapii wprowadzana jest specjalna dieta, suplementy podawane doustnie, domięśniowo i dożylnie, różnego rodzaju soki, wyciągi itp. Terapia odbywa się pod nadzorem lekarzy a suplementy podawane są przez pielęgniarki. Świadczone przez mój ośrodek usługi wykonywane są na zlecenie lekarzy, którzy na podstawie prowadzonych badań, planują terapię. Usługi te nie są refundowane przez NFZ. Pacjenci sami wnoszą odpłatność za świadczone na ich rzecz usługi. Czy prowadzona przeze mnie działalność podlega zwolnieniu z podatku VAT?
Założyłam działalność gospodarczą - tworzę komputerowe projekty graficzne. Korzystam ze zwolnienia podmiotowego od VAT. Otrzymałam ofertę zrobienia projektu dla firmy z Włoch. Czy muszę się zarejestrować jako podatnik VAT-UE? Czy muszę składać jakieś dodatkowe zeznania?
Firma polska świadczy dla nas usługi renowacji podwozi, które następnie sprzedajemy na rzecz naszego kontrahenta z Holandii (podatnika podatku od wartości dodanej). Chcemy obciążyć Holendra kosztami renowacji (refakturować usługę). Czy będziemy mieli do czynienia z refakturą usługi wewnątrzwspólnotowej i możemy przenieść ciężar opodatkowania na kontrahenta z Holandii, czy musimy opodatkować ją według stawki krajowej?
Czy jest potrzebna kasa fiskalna przy świadczeniu przez osobę niemającą wykształcenia medycznego usług dla osób fizycznych związanych z masażem leczniczym?
Lekarz prowadzący działalność gospodarczą (korzysta ze zwolnienia z VAT) chce kupić mieszkanie pod wynajem. Zakup na działalność gospodarczą. Najem dla studentów/osób fizycznych na cele mieszkaniowe. Mieszkanie zostanie kupione od dewelopera na 8% VAT. Zostanie przeprowadzony remont/wykończenie mieszkania.
1. Czy taki najem będzie korzystał ze zwolnienia od podatku VAT czy wystąpi w tej sytuacji konieczność zgłoszenia do VAT i od usług najmu odprowadzania tego podatku? Czy najem studentom to krótkotrwałe zamieszkanie a tym samym opodatkowane stawką 8% czy też są to cele mieszkaniowe?
2. Czy ewentualna sprzedaż takiego mieszkania rodzi (na podstawie obecnych przepisów) jakieś konsekwencje jeśli chodzi o VAT? Czy sprzedaż mieszkania należy dokonać na fakturę VAT?
Spółka zamierza użyczyć podwykonawcy maszynę. Czy takie użyczenie będzie podlegało VAT?
KPiR na VAT świadczy usługi budowlane w Niemczech dla osób fizycznych. Wystawia im faktury VAT z 19% VAT-em, który płaci w Niemczech tam też jest zarejestrowana do celów VAT. Czy takie usługi wykazujemy w deklaracji VAT-7 w pozycji 11 lub na VAT-UE? Czy od zapłaty takich faktur robimy przeliczenie różnic kursowych? Czy jest różnica jak firma jest zarejestrowana tylko do VAT w Niemczech czy ma tam zarejestrowaną działalność?
Listy przewozowe (CMR), gromadzone i przechowywane wyłącznie w formie elektronicznej, bez jednoczesnego przechowywania ich w formie papierowej, będą miały moc dowodową dokumentów w rozumieniu art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy i będą uprawniać do stosowania stawki 0% do świadczonych usług transportu międzynarodowego.
W styczniu dostałam 1.000 EURO na dostawę eksportową. Opodatkowałam ją stawką 0 procent. W marcu wyprodukowałam i dostarczyłam towar za 980 EURO i zostało mi 20 EURO nie rozliczonej zaliczki. Mamy kwiecień zatem, czy należy pozostałe 20 EUR opodatkować 23% VAT? Czy jak zwrócę teraz i skoryguję fakturę zaliczkową o 20 EUR to nie będę musiała robić korekty VAT? Co należy zrobić aby uniknąć korekty VAT?
Czy faktury z firmy DKV za zakup paliwa dokonany na terytorium krajów UE innych niż RP należy wprowadzać do KPiR w kwocie brutto? Czy zakup paliwa stanowi transakcję WNT? Czy opłaty za przejazd autostradą pobrane w innych niż RP krajach członkowskich stanowią import usług? Jak należy ewidencjonować usługi za korzystanie z myjni samochodowej na terenie Niemiec? Czy jest to import usług, a jeśli tak, to na podstawie jakiego dokumentu rozliczyć podatek VAT od tej transakcji? Czy polski podatnik powinien wystawić fakturę wewnętrzną na okoliczność rozliczenia podatku VAT od tej transakcji?