Dział: VAT naliczony i należny

Dostałam zaliczkę na towar pod koniec marca. Mam czas na wystawienie faktury do 15 kwietnia ale dzisiaj, w dniu 4 kwietnia zwróciłam zaliczkę, bo firma zrezygnowała z zamówienia. Czy w tej sytuacji muszę wystawiać fakturę zaliczkową i odprowadzić VAT za marzec, a później wystawić korektę i skorygować podatek w rozliczeniu za kwiecień? Czy może skoro jeszcze nie upłynął termin do wystawienia faktury, a ja już zwróciłam zaliczkę, to nie muszę wystawiać ani faktury zaliczkowej ani korekty?

Jestem podatnikiem zwolnionym na podstawie art. 113 ustawy o VAT i chcę nabywać usługi od kontrahenta z Rosji, który ma działalność gospodarczą. Czy mam obowiązek zarejestrować się na VAT jako podatnik czynny oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych?

Nasz kierowca w Niemczech miał wypadek - nie z jego winy. Auto było na tyle popsute, że musiało trafić do niemieckiego warsztatu samochodowego, gdzie zostało naprawione. Za ową naprawę zapłacił ubezpieczyciel auta, które dokonało wypadku. Dziś otrzymaliśmy fakturę od tego warsztatu wystawioną na naszą firmę z informacją, że mamy zapłacić im podatek VAT naliczony na przedmiotowej fakturze. Czy mamy zapłacić ten podatek i co mamy zrobić z tą fakturą?

Gmina i Miasto planuje sprzedać w drodze przetargu działkę niezabudowaną, użytkowaną rolniczo, która w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego gminy w części frontowej oznaczona jest jako tereny zabudowy zagrodowej, a w pozostałej części jako obszary rolne. Czy sprzedaż w całości jest zwolniona z VAT czy należy doliczyć podatek VAT do wartości tej części działki, która znajduje się terenach zabudowy zagrodowej? Gmina i Miasto planują również sprzedać nieruchomość składającą się z czterech działek tj.: trzech stanowiących obszary rolne wg MPZP i jednej nr A, która w części stanowi rozproszoną zabudowę zagrodową, a w pozostałej części znajduje się w terenach stanowiących obszary rolne. Działka A jest zabudowana starym budynkiem mieszkalnym w ruinie przeznaczonym do rozbiórki, oraz ruinami budynku gospodarczego, który zawalił się samoistnie. Budynek mieszkalny na stałe jest związany z gruntem, posiada dach oraz fundamenty. Gmina nie podjęła czynności mających na celu uzyskanie odpowiednich pozwoleń na rozbiórkę, podjęcie tych czynności przechodzi więc na nowego nabywcę. W związku z powyższym czy należy doliczyć podatek VAT do ceny sprzedaży działki A, a jeśli tak czy do całej działki czy tylko do części, która stanowi rozproszoną zabudowę zagrodową (zabudowanej budynkiem)?

Uczelnia wyższa, publiczna, będąca czynnym podatnikiem VAT, prowadzi dom studenta. Zakwaterowanie naszych studentów, z którymi mamy podpisaną umowę, opodatkowujemy stawką zw, nabijamy na kasę fiskalną i wystawiamy fakturę do paragonu, chociaż nie ma takiego obowiązku. Zgodnie z zawartą umową student płaci do 15-go w danym miesiącu przelewem. Pozostałe zakwaterowanie doraźne dla os. fizycznych opodatkowujemy stawką 8% i nie wystawiamy faktury.

Prosimy o odpowiedź na następujące pytania:

• kiedy powstaje obowiązek podatkowy od najmu dla studentów, z którymi mamy podpisane umowy i dla których wystawiamy faktury, na kasie fiskalnej 15-go (zgodnie z terminem zapłaty z umowy)?

• jaka powinna być data wystawienia, data sprzedaży na fakturze?

• czy należy nabić na kasę fiskalną otrzymane zaliczki za zakwaterowanie w przyszłych miesiącach od studentów, z którymi mamy podpisane umowy skoro dotyczą najmu?

Od 1 czerwca 2016 roku rozpocznę prowadzenie warsztatu, w którym będę dokonywał napraw motocykli i motorowerów PKWiU 45.40.50. Czy kasę fiskalną muszę mieć od razu, czy po przekroczeniu obrotu?

Od 2014 roku prowadzę działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży odzieży na bazarach i targowiskach. Punkt sprzedaży mam na terenie innego województwa niż zamieszkuję. W grudniu dokonałem odczytu pamięci kasy w swoim urzędzie skarbowym, po zainstalowaniu nowego modułu wysłałem również do tego urzędu zgłoszenie danych dotyczących nowej kasy, aby otrzymać numer dla kasy. Zostało one odesłane do innego urzędu. Czy nie dopełniłem jakichś formalności i muszę jeszcze złożyć inne dokumenty?

Świadczenie usług serwisowych w obiektach budowlanych lub ich częściach zaliczanych do budownictwa objętego społecznym programem mieszkaniowym będzie opodatkowane 8% stawką podatku VAT.