Dział: VAT naliczony i należny

Dostałam zaliczkę na towar pod koniec marca. Mam czas na wystawienie faktury do 15 kwietnia ale dzisiaj, w dniu 4 kwietnia zwróciłam zaliczkę, bo firma zrezygnowała z zamówienia. Czy w tej sytuacji muszę wystawiać fakturę zaliczkową i odprowadzić VAT za marzec, a później wystawić korektę i skorygować podatek w rozliczeniu za kwiecień? Czy może skoro jeszcze nie upłynął termin do wystawienia faktury, a ja już zwróciłam zaliczkę, to nie muszę wystawiać ani faktury zaliczkowej ani korekty?

W 2014 roku, na podstawie ustnej umowy, wykonaliśmy usługę (projekt informatyczny). Projekt został przygotowany, ale nie został wdrożony u klienta, gdyż ten odmówił przyjęcia usługi, twierdząc, że jej nie zamawiał. Nie wystawiliśmy wtedy faktury, ale sprawę skierowaliśmy do sądu. W marcu 2016 podpisaliśmy ugodę sądową, na mocy której klient zobowiązał się zapłacić za usługę obniżoną cenę samego przygotowania projektu, bez wdrożenia. Jak i kiedy ująć tę usługę w deklaracji VAT?

Podatnik zamierza rozpocząć działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług szkoleniowych BHP na terenie innych państw Unii Europejskiej oraz poza UE ( na platformach wiertniczych i statkach należących do różnych armatorów). Czy w związku z tą działalnością musi zarejestrować się jako podatnik VAT i składać deklaracje VAT w Polsce? Czy musi wystawiać faktury bez VAT z oznaczeniem „odwrotne obciążenie”? W jaki sposób może zweryfikować czy kontrahent spoza Unii Europejskiej jest płatnikiem VAT-u? Czy taka działalność może powodować konieczność zarejestrowania działalności na terenie państw, w których zleceniodawca ma siedzibę ?

Spółka świadczy usługi w zakresie organizacji przedstawień artystycznych. Jednym z kontrahentów jest stowarzyszenie z siedzibą w Luksemburgu korzystające ze zwolnienia z VAT na mocy przepisów tamtejszego kraju (jest fundacją której działalność jest zwolniona z VAT, nie posiada NIP i nie jest zobowiązana do rejestracji, jest to organizacja non profit nieprowadząca żadnej działalności). Spółka sprzedała spektakl stowarzyszeniu a miejscem odbycia się przedstawienia jest Belgia i Luksemburg. Z jaką stawką VAT polska spółka powinna wystawić fakturę i jak ją wykazać w deklaracji VAT?

Prowadzę działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach wykonywanej działalności prowadzę sprzedaż wyłącznie na rzecz innych podmiotów gospodarczych. Poza działalnością gospodarczą wynajmuję mieszkanie na cele prywatne, które opodatkowuję ryczałtem. Zgodnie z umową, najemca co miesiąc przelewa mi na konto czynsz w wysokości 1.200 zł, z czego 700 zł stanowi wynagrodzenie Wynajmującego (czynsz), zaś 500 zł pobierane jest z tytułu opłat za media, opłaty eksploatacyjne wnoszone do WM oraz innych opłat związanych z bieżącym użytkowaniem tego lokalu. Czy jako podatnik VAT powinnam wystawiać fakturę dokumentującą najem prywatny? Czy podstawę opodatkowania stanowi przychód uzyskany z najmu, czy cała kwota otrzymana przez Wynajmującego? Czy najem prywatny wlicza się do limitu obrotów dających zwolnienie z obowiązku stosowania kasy fiskalnej?

Jestem podatnikiem zwolnionym na podstawie art. 113 ustawy o VAT i chcę nabywać usługi od kontrahenta z Rosji, który ma działalność gospodarczą. Czy mam obowiązek zarejestrować się na VAT jako podatnik czynny oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych?

Nasz kierowca w Niemczech miał wypadek - nie z jego winy. Auto było na tyle popsute, że musiało trafić do niemieckiego warsztatu samochodowego, gdzie zostało naprawione. Za ową naprawę zapłacił ubezpieczyciel auta, które dokonało wypadku. Dziś otrzymaliśmy fakturę od tego warsztatu wystawioną na naszą firmę z informacją, że mamy zapłacić im podatek VAT naliczony na przedmiotowej fakturze. Czy mamy zapłacić ten podatek i co mamy zrobić z tą fakturą?

Gmina i Miasto planuje sprzedać w drodze przetargu działkę niezabudowaną, użytkowaną rolniczo, która w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego gminy w części frontowej oznaczona jest jako tereny zabudowy zagrodowej, a w pozostałej części jako obszary rolne. Czy sprzedaż w całości jest zwolniona z VAT czy należy doliczyć podatek VAT do wartości tej części działki, która znajduje się terenach zabudowy zagrodowej? Gmina i Miasto planują również sprzedać nieruchomość składającą się z czterech działek tj.: trzech stanowiących obszary rolne wg MPZP i jednej nr A, która w części stanowi rozproszoną zabudowę zagrodową, a w pozostałej części znajduje się w terenach stanowiących obszary rolne. Działka A jest zabudowana starym budynkiem mieszkalnym w ruinie przeznaczonym do rozbiórki, oraz ruinami budynku gospodarczego, który zawalił się samoistnie. Budynek mieszkalny na stałe jest związany z gruntem, posiada dach oraz fundamenty. Gmina nie podjęła czynności mających na celu uzyskanie odpowiednich pozwoleń na rozbiórkę, podjęcie tych czynności przechodzi więc na nowego nabywcę. W związku z powyższym czy należy doliczyć podatek VAT do ceny sprzedaży działki A, a jeśli tak czy do całej działki czy tylko do części, która stanowi rozproszoną zabudowę zagrodową (zabudowanej budynkiem)?