Dział: VAT naliczony i należny

Mamy umowę dzierżawy terenu z której wynika: czynsz dzierżawny płatny będzie raz w roku do 31 grudnia. Dzierżawca nie wpłacił kwoty dzierżawy do tego okresu. Ja pominęłam w grudniu tę umowę i nie wystawiłam faktury za dzierżawę z 23% podatkiem VAT. Czy mogę wystawić fakturę z datą kwietniową i ująć sprzedaż w deklaracji za kwiecień 2015 roku, jeżeli dzierżawa dotyczy 2014 roku? Czy muszę zrobić korektę podatku VAT za grudzień 2014 roku?

Spółka z o.o. świadczy usługi transportowe na terenie Unii. W Polsce otrzymuje fakturę za opłaty drogowe od podmiotu unijnego:

• opłata za maut 1000 zł  plus

• opłata administracyjna 50 zł - pozycja 2, zaznaczona jest jako reverse charge i przy zakupie wykazuje na tą kwotę import usług.

Następnie Spółka przenosi w całości koszt 1050 zł  na spółkę matkę podmiot unijny w Danii. Zastanawiam się nad dwoma rozwiązaniami (nie mam żadnych umów):

1. Czy 1050 zł wykazywać jako świadczenie usług ponieważ świadczę usługę transportową a to jest koszt uboczny

2. Czy 1050 zł nie wykazywać w VAT (poza VAT bo opłaty drogowe podlegają opodatkowaniu w miejscu położenia nieruchomości a w moim przypadku chodzi o teren Unii).

Czy obowiązek podatkowy dla usługi wywozu nieczystości płynnych (PKWiU 37.00.12.0) oraz dla usługi odbioru ścieków (PKWiU 37.00.11.0) powstaje zgodnie z artykułem 19a ust. 5 pkt 4 lit.b, czyli z chwilą wystawienia faktury?

Jaką stawkę VAT należy zastosować w stosunku do usługi certyfikacji wykonanej dla firmy z branży okrętowej?

Czy nadpłata z tytułu czynszu za lokale użytkowe powoduje powstanie obowiązku podatkowego?

Jesteśmy firmą będącą czynnym podatnikiem podatku VAT. W trakcie prac inwentaryzacyjnych okazało się, że w magazynie jest niedobór towaru. Po przeprowadzeniu czynności sprawdzających okazało się, że za zaistniałą sytuację odpowiedzialny jest jeden z naszych pracowników. Jednocześnie spółka nie dochowała należytej staranności w celu zapobieżenia takiej sytuacji. Czy w zaistniałej sytuacji obciążając pracownika należy tego dokonać za pomocą faktury, czy w związku z odliczeniem podatku przy zakupie musimy się cofnąć i dokonać korekty tego podatku?

Od kontrahenta z Niemiec kupiliśmy w marcu towar. 12 marca kontrahent wystawił fakturę. Termin płatności należności z faktury jest 12 maja, ale jeżeli zapłacimy do 15 kwietnia przysługuje nam skonto 2%. Zamierzamy skorzystać ze skonta. W jakiej wartości ująć fakturę w marcu - ze skontem czy w pełnej wartości? Jeżeli w pełnej to jak rozliczyć skonto?

Gmina nie jest czynnym ani zwolnionym podatnikiem podatku VAT. W latach 2010-2014 prowadziła inwestycję związaną z rozbudową sieci kanalizacyjnej i wodociągowej, którą w związku z prowadzoną przez Gminę działalnością statutową, częściowo przekazała nieodpłatnie Zakładowi Gospodarki Komunalnej. Inwestycja ta w całości nie została zakończona, zakład wykonuje zadania gminy w zakresie zaopatrzenia w wodę i odprowadzenia ścieków ma podpisane umowy z mieszkańcami na świadczenie tych usług jest odrębnym podatnikiem podatku VAT. Obecnie Gmina nie jest podatnikiem podatku VAT więc nie ma możliwości złożenia korekt deklaracji podatku VAT za lata ubiegłe, czy w związku z rejestracją Gminy jako czynny podatnik podatku VAT, gmina będzie mogła złożyć korektę deklaracji podatku VAT za lata ubiegłe i uzyskać zwrot podatku VAT z przedmiotowej inwestycji.