Dział: VAT naliczony i należny

W grudniu 2014 roku zauważyłam, że na dwóch fakturach wystawionych w 2014 roku, zastosowałam złą stawkę VAT tj. 8% zamiast 23%. Od razu dokonałam korekty faktur i nie czekając na potwierdzenie doręczenia korekty skorygowałam deklaracje VAT-7, w  których ujęto pierwotne faktury. Jedna z faktur korygujących nie dotarła do odbiorcy. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić duplikat faktury korygującej z datą bieżącą? Czy nabywca będzie mógł rozliczyć VAT z duplikatu faktury korygującej w okresie bieżącym?

Byłem podatnikiem VAT od 2009 roku, ale ostatnio mam małe obroty i od stycznia wybrałem zwolnienie w VAT. Mam w magazynie towary handlowe zakupione od 2012 roku oraz środki trwałe zakupione w listopadzie 2009 roku (wyposażenie sklepu) i w kwietniu 2013 roku (samochód). Czy to prawda, że powinienem skorygować VAT?

Mój podatnik ma zarejestrowaną działalność gospodarczą - sprzedaż części zamiennych do samochodu. Działalność prowadzi od marca 2014 roku. Nie jest VAT-owcem, ma książkę przychodów i rozchodów. Sprzedaje na kraj, przez „allegro” i przez portal Niemiecki „e-bay”. Mam pytanie czy sprzedaż przez e-bay liczy się do obrotu 150.000 zł?

Podczas zawieszenia działalności chciałabym sprzedać środek trwały - maszynę. Czy w trakcie zawieszenia mogę dokonać takiej transakcji? Jeśli tak, to jak mam ją rozliczyć? Jestem czynnym podatnikiem VAT i wykonywałam działalność w całości podlegającą opodatkowaniu.

Zamierzam otworzyć firmę transportową. Będę świadczył usługi na rzecz polskich klientów – transporty towarów w Polsce oraz z Polski do krajów Unii, do Rosji i na Białoruś. Jak to opodatkować VAT? Co w sytuacji, gdy będę musiał wystawić fakturę zagranicznemu klientowi?

Spółka z o.o. chce wystawić fakturę VAT dla uczelni wyższej za prowadzenie wykładów dla studentów. Jaką stawkę VAT zastosować, podstawową czy zwolnienie? Są to studenci którzy studiują dziennie i zaocznie.

Jak należy opodatkować fakturę z tytułu naprawy samochodu na terenie Niemiec. Wynajęty przez nas przewoźnik ma fakturę na siebie z „np”, a nam chce „refakturować” i doliczyć do tych kosztów 23% (z naszej winy uszkodzenie auta - towar źle zabezpieczony).  Czy tak jest prawidłowo, z jakiej daty powinien przyjąć kurs euro: refakturowania czy otrzymania faktury od serwisu niemieckiego ? Pytam, bo serwis może zmienić nabywcę na fakturze na nas, nie przewoźnika.

Biblioteka Publiczna Gminy chce sprzedać pojedyncze wydania książek ze swoich zasobów dla zainteresowanej firmy. Są to książki, które mamy w kilku egzemplarzach - są to bardzo stare wydania (z pewnością sprzed daty wejścia w życie ustawy o VAT), na które nie mamy faktur zakupu … Pieniądze ze sprzedaży pozwolą zakupić nam sporą kolekcję nowych publikacji. Czy przedmiotową sprzedaż powinniśmy opodatkować VAT ze stawką 5% skoro przy zakupie (darowiźnie) nie odliczyliśmy VAT?