W roku 2014 otrzymaliśmy zwroty książek, których sprzedaż miała miejsce w latach od 2009 do 2013. Czy w takiej sytuacji powinniśmy wystawić faktury korygujące i ująć je w rozliczeniu za bieżący okres, czy może powinniśmy złożyć korekty pierwotnych deklaracji za okresy, w których wykazano sprzedaż?
Dział: VAT naliczony i należny
Prowadzę działalność gospodarczą i jestem podatnikiem VAT. W latach ubiegłych kupiłem dwa samochody (ciężarowy w 2006 i osobowy w 2013) w systemie „VAT marża”. Obecnie zamierzam je sprzedać - czy muszę naliczyć podatek VAT?
Współpracujemy z kontrahentem z Francji. W sierpniu delegacja kontrahenta gościła w Polsce i poproszono nas o zakupienie im biletów powrotnych na samolot z Warszawy do Paryża. Teraz mamy refakturować kontrahenta kosztami biletów. Jak to ująć w VAT?
Czy usługa "przygotowanie opracowań i analiz eksperckich" podlega opodatkowaniu VAT?
Otrzymałam właśnie fakturę za wynajmowane przez nas garaże dla naszych firmowych samochodów wykorzystywanych do celów mieszanych (50% odliczeń VAT). Czy w związku z tym, mogę od czynszu za garaż odliczyć 100% VAT czy tylko 50%? Wydaje mi się że 100%, bo to nie są wydatki eksploatacyjne tych samochodów.
Osoba fizyczna, nieprowadząca działalności gospodarczej zakupiła koparkę w listopadzie 2013 roku na fakturę. W lipcu 2014 właściciel umową współwłasności odstąpił 20% udziałów do koparki na rzecz osoby prowadzącej działalność gospodarczą od lipca 2014 roku. Podatnik odkupuje resztę udziałów na koparkę, tj. 80% na umowę kupna sprzedaży. Czy podatnik mający już całą koparkę na siebie, ma prawo odliczyć VAT z jej nabycia? Podatnik twierdzi, że ma prawo do odliczenia 40% VAT-u.
Proszę o wyjaśnienie wątpliwości, kiedy odliczyć VAT z 5 faktur VAT prognoz wystawionych 19 maja 2014 roku za okresy:
od 16.05.2014 - 16.07.2014 m-c sprzedaży lipiec;
od 16.07.2014 - 16.09.2014 m-c sprzedaży wrzesień;
od 16.09.2014 - 16.11.2014 m-c sprzedaży listopad;
od 16.11.2014 - 16.01.2015 m-c sprzedaży styczeń 2015;
od 16.01.2015 - 16.03.2015 m-c sprzedaży marzec 2015.
W prasie podatkowej znalazłem informację, że faktury szacunkowe nie spełniają wymogów faktur w rozumieniu art.2 pkt 3 ustawy o VAT i miało ich nie być od 2014 roku.
Czy możliwe jest odliczenie 100% podatku VAT od wydatków związanych z samochodem posiadającym homologację VAT-1, potwierdzoną zaświadczeniem z OSKP w przypadku, gdy nie dokonano wpisu do dowodu rejestracyjnego.
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej kupuję towar z Francji. Dostawca fakturuje mnie zbiorczo, za wszystkie zamówienia z danego miesiąca, ale zdarza się, że niektóre towary przychodzą do nas później, nawet po złożeniu deklaracji za ten miesiąc. Czy mogę odliczyć VAT od takich dostaw?
Czy przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów i imporcie usług z Unii Europejskiej można przenieść VAT na kolejne 2 okresy rozliczeniowe tak jak przy fakturach zakupowych wystawianych w Polsce zgodnie z art. 86 ust. 11 ustawy o VAT?
W maju 2014 spółka dokonała wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów wraz z opakowaniami zwrotnymi. W deklaracji podsumowującej za maj 2014 ujęliśmy powyższą transakcję łącznie z opakowaniami wyceniając po kursie z poprzedniego dnia roboczego wystawienia faktury. W deklaracji VAT-7 za maj 2014 wykazaliśmy podatek należny i naliczony (spółka prowadzi sprzedaż opodatkowaną). W miesiącu czerwcu i lipcu dokonaliśmy zwrotu części opakowań. W lipcu 2014 spółka otrzymała dwie faktury korygujące (jedna faktura korygująca wystawiona 30 czerwca 2014, druga z datą lipcową). W czerwcu nie wystąpiły w spółce inne transakcje WNT. Jak prawidłowo postąpić: jak i kiedy ująć otrzymane faktury korygujące w deklaracji VAT-7 oraz w informacji podsumowującej. Nie składaliśmy informacji podsumowującej za czerwiec do 15 lipca (wersja papierowa) to jak wybrnąć w tej sytuacji. Jaki kurs zastosować do otrzymanych korekt?
Do którego urzędu udać się po zaświadczenie o niezaleganiu, jeśli VAT rozliczam w innym województwie (miejsce prowadzenia działalności) a podatki dochodowe w innym (moje miejsce zamieszkania)? Czy trzeba może do obu?