Podatnik podatku VAT-UE otrzymał 2 faktury od Holenderskiego dostawcy. Jedna z faktur dotyczy wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów- zakup naklejek z adresem zwrotnym, druga importu usług - logo do ściągnięcia. Na obu fakturach doliczony jest holenderski podatek. Jaka kwota, netto czy brutto, jest podstawą opodatkowania podatkiem VAT i jaką stawkę podatku należy zastosować?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik złożył wniosek o wpis do CEIDG 12 września 2014 roku. Świadczy usługi na rzecz innych podatników, pierwszą fakturę zamierza wystawić 31 października 2014 roku. Jak powinien wyliczyć okres prowadzenia działalności gospodarczej dla potrzeb określenia limitu do zwolnienia od VAT – od dnia złożenia wniosku do CEIDG czy od dnia wystawienia pierwszej faktury?
Otrzymujemy faktury elektroniczne od dostawców. 30 sierpnia wpłynęła na naszą skrzynkę jedna z takich faktur, ale w związku z tym, że nie pracujemy w soboty, wiadomość została odczytana przez pracownika w poniedziałek 1 września. Kiedy możemy odliczyć VAT – w sierpniu czy we wrześniu?
W ramach prowadzonej działalności dokonuję refundacji kosztów okularów korekcyjnych dla pracowników. Mam wątpliwości czy mogę odliczyć VAT z faktury dokumentującej zakup takich okularów?
Czy mogę odliczyć VAT z faktury dokumentującej zakup od rolnika ryczałtowego, jeżeli zapłaciłem za nią po 30 dniach?
Jeśli firma która jest sp z o. o. wysyła prezesa który nie ma umowy o pracę lub pracownika w celu negocjacji i podpisania kontraktu z klientem na kilka dni do innej miejscowości to czy spółka z o.o. może odliczyć VAT od noclegu w hotelu? Nadmienię, że jest to główny koszt firmy, która wysyła pracowników również za granicę w celu negocjacji i zawierania umów. Oprócz tego firma wysyła pracowników do prac w innych miejscowościach którym opłaca hotel i wyżywienie czy można odliczyć VAT od takich kosztów?
1 lipca gmina przeprowadziła przetarg na sprzedaż nieruchomości wymagającej remontu. Nie prowadziłem jeszcze działalności gospodarczej, a jej rozpoczęcie było uzależnione od zakupu przedmiotowej nieruchomości, gdyż potrzebny był mi lokal na otwarcie hurtowni z materiałami budowlanymi. Przetarg wygrałem i 24 lipca nastąpiło zawarcie transakcji z gminą w formie aktu notarialnego. W akcie notarialnym zapisano, iż nabycie nieruchomości nastąpi do mojego majątku osobistego. Nieruchomość została wydana w dniu podpisania aktu notarialnego. Wpisu do CEIDG dokonałem w dniu 21 lipca podając ten dzień jako dzień rozpoczęcia działalności, a 22 lipca złożyłem formularz VAT-R z zaznaczeniem, że od go dnia wybieram opodatkowanie VAT. W dniu zawarcia aktu notarialnego wprowadziłem nieruchomość do ewidencji środków trwałych i wystąpiłem do gminy o wystawienie faktury na jej zakup. Gmina wystawiła fakturę 8 sierpnia,ale zamiast nr NIP na fakturze wpisano mój PESEL, bo jak stwierdzono w Gminie w dniu przeprowadzenia przetargu nie prowadziłem działalności gospodarczej. Czy mam prawo do odliczenia podatku VAT z tej faktury?
Wyrok NSA z 1 lipca 2014 roku sygn. I FSK 609/14 - zwolnienie syndyka z obowiązku korygowania VAT w imieniu dłużnika będącego w stanie upadłości, jeśli ten nie zapłacił kontrahentowi za dostawę w ciągu 150 dni.
Czy przysługuje mi prawo do odliczenia 100% podatku od towarów i usług zawartego w fakturach dotyczących wydatków z tytułu zakupu paliw silnikowych, gazu, oleju napędowego dla pojazdów samochodowych spełniających warunki z ustawy o VAT do pełnego odliczenia w przypadku posiadania umów z pracownikami na ich używanie, odpłatnych przy używaniu ich do celów prywatnych.
Jakich formalności powinien dopełnić podatnik podatku od towarów i usług w urzędzie skarbowym, dokonując zakupu używanego samochodu osobowego na terenie Niemiec od osoby fizycznej, obywatela Polski, zamieszkującego na terytorium RP, przed pierwszą rejestracją na terenie kraju. PCC-3 czy VAT-24?
Jednostka samorządu terytorialnego, czynny podatnik VAT zamierza na podstawie ustawy o gospodarce nieruchomościami sprzedać nieruchomość gruntową na rzecz obecnego użytkownika wieczystego. W grudniu 2009 roku Gmina, na podstawie aktu notarialnego oddała na okres 40 lat w użytkowanie wieczyste Spółce z o.o., która zobowiązana została do wniesienia pierwszej opłaty za użytkowanie wieczyste w wys. 25% wylicytowanej ceny nieruchomości oraz do wnoszenia opłat rocznych z tytułu użytkowania wieczystego. We wrześniu 2011 w/w Spółka sprzedała nabyte prawo użytkowania wieczystego osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą. Cena sprzedaży (wartość netto i VAT 23%) obejmowała wartość prawa użytkowania wieczystego oraz wartość budynków i budowli. Nowy nabywca zobowiązany został do wnoszenia opłat rocznych z tytułu użytkowania wieczystego w kwocie obejmującej podatek VAT w terminie do 31 marca każdego roku. Przeniesienie prawa własności na obecnego użytkownika odbywać się będzie w oparciu o wykup poprzez zawarcie aktu notarialnego na podstawie ustawy o gospodarce nieruchomościami (nie będzie to przekształcenie na podstawie ustawy o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przez wydanie decyzji administracyjnej). Cenę sprzedaży nieruchomości gruntowej ustalono na kwotę 1.232.000 zł. Wynika ona z zaliczenia na poczet ceny nieruchomości gruntowej ustalonej na kwotę 2.480.000 zł (z VAT) kwoty równej wartości prawa użytkowania wieczystego określonej przez rzeczoznawcę majątkowego w kwocie 1.248.000 zł (bez VAT). Czy przedstawiony przez nas sposób wyliczenia ceny sprzedaży przedmiotowej nieruchomości jest prawidłowy? Jeżeli nie, to jak należy prawidłowo ustalić cenę sprzedaży nieruchomości? Czy kwota 1.232.000 zł, będzie częścią należności z tytułu dostawy jaka miała miejsce w 2009 roku, tj. w momencie ustanowienia prawa użytkowania wieczystego, które zostało udokumentowane fakturą VAT? Jeżeli tak, to czy prawidłowe będzie wystawienie faktury na wartość ceny sprzedaży, tj. 1.232.000 zł w tym podatek VAT ze stawką 22%? Czy może powinna zostać potraktowana jako należność z tyt. sprzedaży nieruchomości użytkownikowi wieczystemu? Jeżeli tak, to jaki dokument należy wystawić na okoliczność tej transakcji? Czy sprzedaż na rzecz użytkownika wieczystego tej nieruchomości podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług?
W miesiącu czerwcu i lipcu gmina otrzymała fakturę VAT za zużycie energii elektrycznej m.in. w hydroforniach i świetlicach. Podatek VAT został odliczony za czerwiec i lipiec zgodnie z datą wpływu faktur do gminy. W miesiącu sierpniu otrzymaliśmy fakturę korygującą zmniejszającą wartość do zapłaty. W związku z powyższym podatek VAT za miesiąc czerwiec i lipiec do odliczenia należy pomniejszyć? Czy należy zrobić korektę deklaracji VAT za miesiąc czerwiec i lipiec, jeżeli faktura korygująca wpłynęła do gminy w miesiącu sierpniu i była wystawiona w miesiącu sierpniu, czy też można zmniejszyć o wartość korygowaną podatek VAT w deklaracji za sierpień?