Będziemy zwracać towar do kontrahenta z Unii (było to WNT). Kontrahent wystawił Credit Note 31 października, którą otrzymaliśmy w listopadzie. Towar będziemy zwracać również w listopadzie. Kiedy dokonać korekty VAT - w październiku czy w listopadzie?
Dział: VAT naliczony i należny
W lutym 2012 roku wzięliśmy w najem maszynę produkcyjną od firmy z Niemiec, za wynajem płaciliśmy miesięczny czynsz. W listopadzie 2014 roku zamierzamy odkupić tę maszynę od naszego niemieckiego kontrahenta. Z jaką datą mamy rozpoznać WNT. Czy będzie miało ono miejsce w listopadzie (miesiącu zakupu), jeśli maszyna znajduje się na terenie Polski od lutego 2012 roku?
Jakie są konsekwencje w VAT śmierci wspólnika spółki cywilnej z zastrzeżeniem, że między wspólnikami była zawarta umowa, iż w razie śmierci wspólnika, spadkobiercy zmarłego wchodzą do spółki w jego miejsce. Również wspólnicy złożyli testament, w którym wskazali osoby gotowe na ewentualnie wejście do spółki w miejsce zmarłego wspólnika.
Urząd zwrócił mi za dużo nadwyżki VAT. Powinienem oddać do Urzędu niesłusznie zwróconą kwotę czy urząd mnie wezwie do zwrotu?
Nie prowadzę działalności gospodarczej i nie jestem VAT-owcem. Na początku roku kupiłem dwie działki budowlane i rozpocząłem budowę dwóch domów – bliźniaka na jednej działce i domu wolno stojącego na drugiej. Bliźniaka zamierzam sprzedać, żeby mieć pieniądze na spłatę kredytu na zakup działek i na budowę. Ostatnio słyszałem, że taka sprzedaż podlega VAT. Czy to prawda, skoro nie prowadzę działalności gospodarczej, a pieniądze mają być przeznaczone na sfinansowanie prywatnego domu?
Korzystałem ze zwolnienia podmiotowego od VAT. 15 października otrzymałem zaliczkę na poczet dostawy towarów. Dostawa nastąpi w listopadzie. Jednakże w związku z przekroczeniem limitu obrotów byłem zobowiązany do rejestracji na VAT od 22 października. Czy dostawę towarów w listopadzie powinienem opodatkować VAT? Jeżeli tak to jak to zrobić skoro wystawiłem już fakturę zaliczkową?
W 2014 roku powstała apteka prowadzona przez spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Udziałowcami spółki były trzy osoby fizyczne – matka, córka oraz pasierb. Matka na poczet udziału wniosła do spółki jako aport aptekę, którą wcześniej prowadziła wraz z zezwoleniem na jej prowadzenie. Pozostali udziałowcy na poczet udziałów wpłacili kwoty pieniężne. Udziałowiec, który wniósł zezwolenie zmarł. Obecnie córka postanowiła otworzyć własna aptekę – otrzymała zezwolenia na jej prowadzenie. W związku z powyższym postanowiła wykupić od spółki cały majątek w postaci apteki wraz z jej wyposażeniem oraz lekarstwami i innymi wyrobami farmaceutycznymi. Jak z punktu widzenia podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego należy przeprowadzić tę transakcję?
Od czerwca ubiegłego roku prowadzę działalność gospodarczą w zakresie handlu. Do tej pory korzystałem ze zwolnienia z podatku VAT ze względu na wysokość obrotu. Czy jeżeli rozpocznę sprzedaż dla ludności gazu płynnego w butlach będę musiał zarejestrować się na VAT i stosować kasę fiskalną?
Bank zamierza sprzedać używany bankowóz osobie fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą. Jak opodatkować tę sprzedaż?
Firma z Danii chce polskiej firmie na terenie Polski zlecić szycie produktów z materiału sprowadzonego do Polski z Litwy (faktura za zakup materiału na Duńską firmę). Czy w tej sytuacji bez siedziby, oddziału, pracowników firma duńska musi się zarejestrować do VAT-PL?
Podatnik nie będzie miał prawa do pełnego odliczenia podatku naliczonego, wynikającego z faktur nabycia paliw silnikowych, usług naprawy lub konserwacji, ubezpieczenia oraz innych towarów i usług zawiązanych z eksploatacją lub używaniem tego pojazdu, gdy miejscem garażowania będzie jego prywatna posesja.
Zatrzymanie części wynagrodzenia wykonawcy w postaci kaucji gwarancyjnej, w stosunku do której nie został spełniony warunek dotyczący jej uprawdopodobnienia i nie stanie się ona wymagalna, nie powoduje po stronie Spółki obowiązku korekty odliczonej kwoty podatku naliczonego przypadającej na tę część należności w trybie art. 89b ustawy o VAT – zarówno w przypadku trzymania tych kwot na rachunku bieżącym, jak i wydzielonym rachunku pomocniczym.