W celu zakupu samochodu zarejestrowałem się do transakcji wewnątrzwspólnotowej i również jestem czynnym podatnikiem VAT. Mój kontrahent z Rumunii jest podatnikiem podatku od wartości dodanej. W lipcu 2021 roku zakupiłem samochód osobowy i firma transportowa przywiozła ten samochód do Polski. Samochód wykorzystuję w swojej działalności gospodarczej. Mam pytanie, ponieważ nie złożyłem VAT-23, czy w takiej sytuacji miałem obowiązek? Jak prawidłowo w pliku JPK miałem taką transakcję rozliczyć?
Dział: WNT i WDT
W lipcu 2021 roku otrzymaliśmy towar i fakturę od kontrahenta z Niemiec. Data wystawienia faktury 21 lipca 2021 roku. W lipcu wykazaliśmy WNT. W sierpniu dokonaliśmy zwrotu towaru. Kontrahent wystawił credit note dnia 5 sierpnia 2021 roku, którą otrzymaliśmy 10 sierpnia 2021 roku. Pytanie mam odnośnie rozliczenie credit note - jaki kurs należy zastosować dla celów VAT, w jakim terminie rozliczyć korektę?
Moja firma zakupiła towary w Rosji, a następnie sprowadziła je do Polski, przy czym Estonia była krajem w którym był rozliczany import do UE i w związku z tym w Estonii był płacony podatek VAT oraz cło. Firma Parus Logistics była przedstawicielem w procedurze celnej (firma przewozowa Estońska). Podatek VAT wymieniony w deklaracji celnej polskiej podlega odliczeniu, ale czy w przedstawionej sytuacji nie mamy do czynienia z WDT? Wygląda na to, że import zakończył się na granicy UE - w Estonii. Estonia naliczyła VAT, który zapłaciła - w imieniu mojej spółki - firma Parus Logistics i tę pozycję refakturowała.Czy w związku z tym teraz należy zapłacić VAT kwartalny od sprzedaży bez możliwości odliczania VAT zapłaconego w Estonii? Czy może jest sposób na odliczenie podatku VAT ujętego w deklaracji celnej Estońskiej od VAT kwartalnego za sprzedane towary?
Nabyliśmy od kontrahenta chińskiego (podatnik w Niemczech) nowy samochód z tym, że odprawa została dokonana w Niemczech. Kiedy u nas powstaje obowiązek podatkowy? Dysponujemy takimi datami: zakup z Chin w dniu 12 marca 2021, odprawa celna z datą 10 czerwca 2021 a samochód granicę polską przekroczył w dacie 15 lipca 2021. Od kiedy mamy liczyć datę 14 dni na złożenie VAT-23? Prosimy o wyjaśnienie, w jaki sposób rozliczyć powyższą transakcję?
Podatnik zajmuje się handlem samochodów i jest czynnym podatnikiem VAT. Przedsiębiorca dokonuje zakupu samochodów zagranicą i następnie po ich naprawieniu sprzedaje w kraju. Ostatnio postanowił zakupić dwa samochody na potrzeby swojej działalności. Podatnik chce je zarejestrować w Polsce. Na fakturze otrzymanej od podatnika z Niemiec nie ma naliczonego podatku VAT. Czy w tej sytuacji podatnik winien złożyć VAT-23. Czy ponieważ jest czynnym podatnikiem VAT nie ma takiej potrzeby i podatnik rozlicza WNT?
Czy naczelnik urzędu skarbowego może wszcząć postępowanie podatkowe z urzędu w celu określenia kwoty podstawy opodatkowania oraz wysokości zobowiązania podatkowego w podatku akcyzowym w związku z pierwszą sprzedażą na terytorium kraju w 2020 roku samochodu osobowego niezarejestrowanego na terytorium kraju zgodnie z przepisami o ruchu drogowym, pomimo pozyskanej wiedzy o zakupie przez tego podatnika pojazdu w 2014 roku (umowa zakupu z Niemiec)? Czy zobowiązanie uległo przedawnieniu z powodu nabycia pojazdu w 2014 roku?
Zakupiliśmy w październiku 2020 roku towary od kontrahenta z Niemiec w ramach wewnątrzwspólnotowej transakcji. Faktura została wystawiona w dniu 15 października 2020 roku. Natomiast otrzymaliśmy ją w dniu 10 lutego 2021 roku. Jesteśmy zidentyfikowani do VAT-UE oraz mamy status czynnego podatnika VAT. Czy mamy prawo do odliczenia z faktury za październik w całości, czy musimy się cofnąć? Czy wszystko rozliczamy na bieżąco?
Jaki kurs walut powinnam stosować przy rozliczaniu księgowym u klienta dostaw cyklicznych (WNT)?
Jestem nabywcą towaru w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowej (WNT) od kontrahenta z kraju unijnego. Faktura ta została wystawiona 10 września 2020 roku. Niestety sprzedawca nie uwzględnił w niej kosztów dostawy. 15 grudnia 2020 wystawił fakturę korygującą do pierwotnej i już uwzględnił powyższe koszty. Fakturę korygującą otrzymałem również w dniu 15 grudnia 2020. Jak mam prawidłowo wykazać taką korektę i z jakim kursem euro?
Otrzymałam fakturę zakupową od kontrahenta z UNII. Faktura bez VAT. Kontrahent nie jest aktywny w VIES. Czy na dekrecie naliczam VAT należy i naliczony? Czy wykazuję to jako WNT i w VAT_UE? Czy przy imporcie usług przy zakupie od firmy z UNII na którym NIP jest nieaktywny w VIES, postępuję analogicznie? Czyli mam faktury opłacone. Problem występuje z NIP kontrahenta.
Zakupiliśmy towar w Chinach. Przesyłka dotarła do Hamburga i tam została odebrana przez firmę transportową, która przewiozła ją do Polski. Otrzymaliśmy niemiecki SAD na którym nie ma symbolu procedury odprawy celnej, ale jest doliczony niemiecki VAT w wysokości 19 %. Firma transportowa chce nas obciążyć zapłaconym przez nich VAT-em. Czy to jest prawidłowe działanie? Jak u nas zakwalifikować dostawę - jako import czy WNT? (mimo że nie ma określonej procedury 42, ale towar był przewieziony do Polski)?. Czy, jeżeli dokument SAD otrzymaliśmy w sierpniu, ale dotyczy odprawy w maju, VAT możemy odliczyć w miesiącu otrzymania dokumentu?
Dostałam fakturę od szefa za zakup telefonu na allegro. W prawym górnym rogu są dane jakiejś firmy z Rumunii, poniżej dostawca: firma z Wielkiej Brytanii - obie bez nr VAT. Miejsce wystawienia Londyn. Cała faktura jest po polsku i jest wystawiona w złotówkach z 0% VAT. Dodatkowo koszt dostawy to 10 zł. Wysyłka z Rumunii. Na Allegro ten sprzedawca ma taką informację: „UWAGA dla przedsiębiorców: Na życzenie wystawiamy faktury EU 0% poprzez naszą rumuńską firmę Great Giorgio Logistic. Faktura jest możliwa do wystawienia TYLKO DLA firm posiadających tzw. unijny vat, VAT UE. Nie wystawiamy faktur dla tzw. „bez vatowców”, nie wystawiamy faktur z VAT 23%. Wystawiamy faktury w języku polskim.” Co mam z tym zrobić?