Jak rozwiązać problem zdublowanych numerów faktur, jeśli faktury zostały już wprowadzone do obrotu? Wysłaliśmy do dwóch kontrahentów za osobne transakcje faktury o tych samych numerach. Jak możemy to skorygować i czy wpłynie to na Jednolity Plik Kontrolny?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka z o.o. importuje towary spoza UE, korzystając z procedury uproszczonej. W kwietniu 2017 roku wystąpiła transakcja importu towarów. W deklaracji kwietniowej Spółka rozliczyła VAT należny i naliczony z tej transakcji, wykazując nieprawidłową wysokość kwoty podatku. Spółka rozlicza się miesięcznie z podatku VAT. Spółka nie przedstawiła prawidłowych dokumentów potwierdzających rzeczywiste rozliczenie kwoty podatku należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej w terminie 4 miesięcy i utraciła prawo do rozliczenia przedmiotowej kwoty podatku VAT. W listopadzie 2017 roku Spółka otrzymała decyzję naczelnika urzędu celnego na podstawie której pobrano kwotę podatku VAT wraz z odsetkami. Kwota podatku wraz z odsetkami została wpłacona w lutym 2018 roku. Jakie czynności ma dokonać Spółka w zakresie ewidencji w deklaracjach VAT-7? Czy Spółka ma sporządzić korektę deklaracji VAT za kwiecień 2017 roku, korygując VAT należny i też naliczony na zero? Czy tylko VAT należny? W deklaracji VAT-7 za jaki okres Spółka ma prawo do dokonania korekty kwoty podatku należnego?
Kupiłem towar od podatnika VAT czynnego i otrzymałem fakturę z VAT. Chciałbym uzyskać potwierdzenie, że kontrahent rozliczył transakcję. Gdzie mogę otrzymać taką informację? Czy muszę wystąpić do US sprzedawcy o wydanie takiej opinii? Jeżeli tak, to, kiedy ją otrzymam?
Wersja obowiązująca od 30.03.2018 do 31.12.2018
Zostało zastąpione rozporządzeniem z 28.12.208 (poz. 2519)
W sytuacji gdy nie można określić właściciela niepodjętego depozytu, nie można dokonać opodatkowania jego sprzedaży.
Zwalnia się od podatku VAT najmu lokalu mieszkalnego na rzecz przedsiębiorcy, który będzie ten lokal podnajmował osobom fizycznym na cele mieszkaniowe.
Status podatnika VAT czynnego ma znaczenie dopiero w momencie, kiedy dany podatnik chce zrealizować prawo do odliczenia. Zatem w sytuacji, gdy do nabycia towarów i usług doszło przed złożeniem wniosku o rejestrację dla celów podatku VAT i uzyskaniem statusu podatnika VAT czynnego, można dokonać odliczenia, jeżeli na moment odliczenia taki status został uzyskany.
Usługa dowozu dzieci i młodzieży do szkoły przez jednostkę oświaty (Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy) korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem od towarów i usług jako usługa ściśle związana z usługa podstawową.
Prowadzona przez komornika sprzedaż towarów będących własnością dłużnika będzie opodatkowana podatkiem od towarów i usług, gdy do rozliczenia tego podatku byłby zobowiązany dłużnik.
Jeśli nabywcą działek jest małżeństwo pozostające w ustawowej wspólności majątkowej, a zakupione działki służyły działalności opodatkowanej to fakt, że na fakturze dokumentującej transakcję znajdą się dane obojga małżonków, nie stanowi przeszkody do skorzystania z prawa do odliczenia podatku w pełnej wysokości.