Moje pytanie dotyczy usług związanych z naprawą i konserwacją dźwigów osobowych, towarowych oraz platform dla niepełnosprawnych. Moim zdaniem nie podlegają one odwrotnemu obciążeniu, gdyż mieszczą się w PKWiU 33.12.15. (takiego numeru nie ma w załączniku nr 14 do Ustawy o VAT). Ale firma dla której była robiona usługa odesłała nam fakturę do poprawienia z adnotacją, że powinien być zastosowany art.17 ustawy, gdyż jesteśmy tylko podwykonawcą. Podobnie jest z dzierżawą kontenerowej stacji trafo zasilania placu budowy dla podwykonawcy - czy będzie podlegała odwrotnemu obciążeniu? Proszę o właściwą interpretację.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Czytelnik wynajmuje, w ramach najmu prywatnego, garaże i mieszkania na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy w związku z tym jest on zobowiązany do zakupu i ewidencjonowania najmu za pomocą kasy fiskalnej?
W 2015 roku średnioroczne zatrudnienie wyniosło 9 pracowników, w 2016 roku 15 pracowników, obrót roczny netto i suma aktywów na koniec 2015 roku nie przekroczyła 2 mln euro. Czy dany przedsiębiorca jest mikroprzedsiębiorcą, czy już małym przedsiębiorcą? Od kiedy musi wysyłać JPK VAT?
1 stycznia 2017 roku nastąpiła centralizacja rozliczeń podatku VAT w jednostkach budżetowych wprowadzona ustawą z 5 września 2016 roku zwaną specustawą o centralizacji. Nadal jednak pojawiają się wątpliwości, jak w praktyce prawidłowo rozliczać VAT po centralizacji. Dlatego zapraszamy Państwa do zapoznania się z opracowaniem bazującym na zapytaniach Czytelników wyjaśniającym wątpliwości, które pojawiają się podczas procesu centralizacji.
Firma posiada dwa samochody typu VAN, od których stosuje odliczenie podatku naliczonego na poziomie 100%. Czy w sytuacji, w której auta te będą mogły być wykorzystywane do celów prywatnych przez pracowników, wystąpi konieczność stosowania ograniczenia w podatku naliczonym do wysokości 50% z tytułu zakupu paliwa i serwisu aut. Pracownikom w razie wykorzystania VAN-ów do celów prywatnych będzie doliczana kwota 400 zł do przychodów ze stosunku pracy?
Zgodnie z ustawą o systemie oświaty, szkoła może żądać od rodziców ucznia zwrotu kosztu zniszczonych, uszkodzonych lub niezwróconych podręczników lub materiałów edukacyjnych. Zwrot kosztu zakupu podręcznika lub materiału edukacyjnego zakupionego przez szkołę ze środków dotacji celowej stanowi dochód szkoły/jednostki samorządu terytorialnego. Czy opisane powyżej zdarzenie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, a jeśli tak to wg jakiej stawki?
Firma handlowa zakupiła w USA motory, które zamierza sprzedawać. Towar został przywieziony do Niemiec i tam odprawiony. W dalszej kolejności motory zostały w dniu 25 listopada 2016 roku przewiezione do Polski. Jak należy dokonać rozliczeń w zakresie podatku VAT oraz dochodowego oraz jakich i kiedy należy dokonać zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów, jeśli posiadam:
Fakturę zakupu od kontrahenta z USA z dnia 8 kwietnia 2016 roku na kwotę 2000 USD,
Fakturę za rozładunek i magazynowanie w Niemczech z dnia 11 listopada 2016 roku na kwotę 100 euro,
Fakturę za cło z dnia 11 listopada 2016 roku na kwotę 129 euro
Lekarz dentysta jest podatnikiem zwolnionym z podatku VAT, ale chce kupować protezy od protetyka z Niemiec. Nie będzie to duża kwota w stosunku rocznym. Czy można zastosować przepis art. 10 ustawy o podatku VAT, zgodnie z którym, podatnik zwolniony z VAT przy obrotach do 50.000 zł jest również zwolniony z rejestracji jako podatnik VAT-UE?
Dokonałam zakupu towaru niehandlowego z Niemiec. Sprzedawca wystawił fakturę VAT z doliczonym podatkiem VAT 23%. Na fakturze mam podany tylko NIP DE sprzedawcy (nie ma nr polskiego). Sprzedawca posiada siedzibę w Polsce (w Warszawie). Czy mogę odliczyć VAT z faktury?
GOPS w 2016 roku korzystał ze zwolnienia z ewidencji na kasie fiskalnej (wpłaty gotówkowe poniżej 20.000 zł). Były jednak też wpłaty na konto od osób fizycznych, których nie sumowaliśmy do kwoty 20.000 zł. Przeanalizujemy czy wpłaty na konto z gotówkowymi przekroczyły 20.000 zł w 2016 roku i jeżeli okaże się, ze powinniśmy mieć kasę w 2016 roku to czy w 2017 roku jesteśmy zwolnieni z ewidencji na kasie? Jeżeli jednak nie przekroczyły, to nie musimy mieć w 2017 roku kasy nawet jak przekroczymy w 2017 roku 20.000 zł?
Jestem małym podatnikiem, prowadzę działalność, w której sprzedaję produkty i kupuję towary na odwrotne obciążenie. Rozliczam się kwartalnie i pogubiłam się jak jest od 2017 roku z deklaracjami? Mogę dalej wszystkie deklaracje kwartalnie składać, ale muszę wysyłać elektronicznie czy tylko VAT-7 elektronicznie? Proszę o rozwianie wątpliwości.
Jako samorządowa jednostka budżetowa byliśmy zobowiązani do dnia 31 stycznia 2017 roku do przekazania do Ministra Finansów informacji w postaci elektronicznej o prowadzonej ewidencji zakupu i sprzedaży VAT. Czy istnieje możliwość odroczenia terminu do złożenia ww. pliku?