Wersja obowiązująca od 18.03.2017 do 31.08.2017
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Wersja obowiązująca od 04.03.2017 do 17.03.2017
Firma zajmuje się wynajmem żurawi wieżowych z obsługą operatorską i bez obsługi, zarówno dla developerów jak i generalnych wykonawców oraz ich podwykonawców oraz montażem/demontażem tych żurawi.
Rozumiem, że w myśl nowych przepisów usługa sprzętowa polegająca na wynajmie żurawia z obsługą:
dla developera / inwestora - VAT według stawek („normalnie”)?
dla generalnego wykonawcy / podwykonawcy - odwrotne obciążenie?
bez operatorów zawsze VAT według stawek („normalnie”)?
Pytanie 1: Czy usługa montażu żurawia dla generalnego wykonawcy/podwykonawcy też jest fakturą z odwrotnym obciążeniem, czy może opodatkować ją według stawek? Przy montażu/demontażu żurawi firma korzysta z usług wynajmu dźwigów samochodowych u innych firm (niezbędne do postawienia żurawia). Później ta usługa jest sprzedawana przez firmę jako montaż/demontaż żurawia - na fakturach tych często jest wyodrębniona osobno praca sprzętu, a osobno np. dojazd czy mobilizacja sprzętu.
Pytanie 2: Czy dźwig samochodowy z operatorem należy traktować w tym wypadku jako sprzęt budowlany, czy pojazd specjalny (tak ma w dowodzie rejestracyjnym)?
Pytanie 3: Czy usługa świadczona dla firmy przez dźwig samochodowy będzie zawsze fakturą z odwrotnym obciążeniem jeżeli będziemy ją dalej odsprzedawać?
Pytanie 4: Czy może sama usługa sprzętowa będzie na fakturze z odwrotnym obciążeniem, a np. dojazd 23%? Zdarza się również, że firma wynajmuje z firm operatorskich samych operatorów, którzy pracują na naszych żurawiach (my sprzedajemy usługę z operatorem).
Wersja obowiązująca od 01.03.2017
Zastąpiło rozporządzenie MF z 19.12.2008
Podatnik prowadzi działalność budowlaną. Kupuje działki i na nich buduje domy o powierzchni około 150 m2. Działki budowlane kupuje na podstawie aktów notarialnych, w ktrórych jako kupujący widnieje on oraz jego małżonka (maja wspólność majątkową). W akcie jest również zapis że zakup ten służy prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej. Podatnik po wybudowaniu domu na działce sprzedaje całość na VAT 8%. Wystawia fakturę VAT jak też sporządzany jest stosowny akt notarialny. Czy fakt, że żona widnieje także na tym akcie notarialnym zmienia coś czy też wpływa na stawkę VAT, czy trzeba zastosować w jakiejś części stawkę 23%?
4 lutego 2017 zorientowałam się, że Klient mojego biura rachunkowego 31 grudnia 2016 roku przekroczył limit 150.000 zł uprawniający do zwolnienia z VAT w 2016 roku. Czy w 2017 roku może on korzystać ze zwolnienia skoro jest mowa o limicie 200.000 zł - nie złożyłam dotąd VAT-R? Czy mam teraz złożyć deklarację za grudzień i VAT-R rejestracja oraz rezygnacja? Faktur za styczeń jeszcze nie wystawiliśmy - korzystamy z możliwości ich wystawienia w terminie do 15 dnia miesiąca następnego. Chcę je wystawić ze stawką zwolnioną, ale czy na pewno mogę?
Moje pytanie dotyczy usług związanych z naprawą i konserwacją dźwigów osobowych, towarowych oraz platform dla niepełnosprawnych. Moim zdaniem nie podlegają one odwrotnemu obciążeniu, gdyż mieszczą się w PKWiU 33.12.15. (takiego numeru nie ma w załączniku nr 14 do Ustawy o VAT). Ale firma dla której była robiona usługa odesłała nam fakturę do poprawienia z adnotacją, że powinien być zastosowany art.17 ustawy, gdyż jesteśmy tylko podwykonawcą. Podobnie jest z dzierżawą kontenerowej stacji trafo zasilania placu budowy dla podwykonawcy - czy będzie podlegała odwrotnemu obciążeniu? Proszę o właściwą interpretację.
Czytelnik wynajmuje, w ramach najmu prywatnego, garaże i mieszkania na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy w związku z tym jest on zobowiązany do zakupu i ewidencjonowania najmu za pomocą kasy fiskalnej?
Spółka w 2015 roku otworzyła działalność związaną z hodowlą ślimaka. Spodziewaliśmy się szybszego, niż się okazało w praktyce uruchomienia procesu produkcyjnego. W tym czasie nie występowały przychody, ale ponoszono koszty związane z uruchomieniem produkcji a faktury kosztowe rozliczano w ewidencji zakupu. W okresach miesięcznych spółka składała do urzędu skarbowego deklaracje VAT „zerowe” - z uwagi na brak sprzedaży - nie wpisując jednocześnie wartości VAT naliczonego. VAT do przeniesienia uwzględniano w ewidencji zakupu. Czy spółka popełniła błąd nie wpisując w deklaracjach VAT sum podatku VAT naliczonego? Czy w związku z tym tenże VAT przepada i należy przeksięgować go na konta pozabilansowe?
Firma posiada dwa samochody typu VAN, od których stosuje odliczenie podatku naliczonego na poziomie 100%. Czy w sytuacji, w której auta te będą mogły być wykorzystywane do celów prywatnych przez pracowników, wystąpi konieczność stosowania ograniczenia w podatku naliczonym do wysokości 50% z tytułu zakupu paliwa i serwisu aut. Pracownikom w razie wykorzystania VAN-ów do celów prywatnych będzie doliczana kwota 400 zł do przychodów ze stosunku pracy?
GOPS w 2016 roku korzystał ze zwolnienia z ewidencji na kasie fiskalnej (wpłaty gotówkowe poniżej 20.000 zł). Były jednak też wpłaty na konto od osób fizycznych, których nie sumowaliśmy do kwoty 20.000 zł. Przeanalizujemy czy wpłaty na konto z gotówkowymi przekroczyły 20.000 zł w 2016 roku i jeżeli okaże się, ze powinniśmy mieć kasę w 2016 roku to czy w 2017 roku jesteśmy zwolnieni z ewidencji na kasie? Jeżeli jednak nie przekroczyły, to nie musimy mieć w 2017 roku kasy nawet jak przekroczymy w 2017 roku 20.000 zł?
Jestem małym podatnikiem, prowadzę działalność, w której sprzedaję produkty i kupuję towary na odwrotne obciążenie. Rozliczam się kwartalnie i pogubiłam się jak jest od 2017 roku z deklaracjami? Mogę dalej wszystkie deklaracje kwartalnie składać, ale muszę wysyłać elektronicznie czy tylko VAT-7 elektronicznie? Proszę o rozwianie wątpliwości.