Spółka wystawiła fakturę dla klienta, ale nie doszło do dostawy towaru i w tym samym miesiącu wystawiła korektę do zera. Oba dokumenty zostały wysłane do klienta, ale ten odesłał korektę i oryginał faktury, odmawiając ich zaksięgowania. Jak wykazać w deklaracji te dokumenty?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Spółka ma zamiar dokonać sprzedaży określonych składników majątkowych, w tym linii produkcyjnej (wykonywano na niej tylko jeden typ produktów). Jakie warunki muszą spełniać sprzedawane składniki majątkowe, aby możliwe było uznanie ich łącznie za zorganizowaną część przedsiębiorstwa, a w ten sposób możliwe było zastosowanie zwolnienia w podatku VAT?
W niniejszym artykule chcielibyśmy przedstawić Państwu kiedy należy zarejestrować się jako podatnik VAT i VAT-UE. Omówimy także przypadki jakie są procedury rejestracji, kiedy nie ma takiego obowiązku oraz konsekwencje niezarejestrowania do VAT.
Mam fakturę sprzedażową z 31 sierpnia 2016 roku - część towaru wydano w sierpniu, a część dopiero we wrześniu. Czy do VAT mam podzielić transakcję na dwa odrębne zapisy do rejestrów - do sierpnia i do września?
Otrzymałam z Urzędu Dozoru Technicznego rachunek za badanie techniczne (zwolnienie na podstawie art.15 ust.6 ustawy o VAT). Kosztami badania chcę obciążyć kontrahenta. Jaką stawkę VAT powinnam zastosować na refakturze?
Jesteśmy firmą świadczącą usługi transportu na terytorium kraju ale również poza nim. Zdarza się, że otrzymujemy od kontrahenta z zagranicy faktury za usługę z wpisaną datą sprzedaży niezgodną z CMR. Jak należy dokonać rozliczeń w zakresie podatku VAT oraz jaką datę przyjąć do kursu waluty? Zdarza się również, że refakturujemy na rzecz kontrahenta krajowego towary nabyte w ramach WNT. Zdarza się, że kontrahent zapomni rozliczyć się z pasów zabezpieczających towar i zabiera je z powrotem do kraju, za co my jesteśmy obciążani. Jaka data sprzedaży powinna być wzięta pod uwagę, ta z CMR czy z faktury, którą otrzymaliśmy od kontrahenta zagranicznego?
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej posiada nieruchomość mieszkalną, w której wcześniej zamieszkiwała. Zamierza ją przeznaczyć na wynajem z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe. Umowę podpisała ze spółką z.o.o., która posiada także lokale mieszkalne i zajmuje się wynajem ich dla celów mieszkaniowych osobom fizycznym. Czy przy zawarciu takiej umowy (z podmiotem gospodarczym) osoba fizyczna będzie mogła korzystać ze zwolnienia z podatku od towarów i usług?
Jestem osobą fizyczną rozpoczynającą prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w zakresie wykonywania usług projektowania instalacji elektrycznych. Czy świadcząc tego typu usługi muszę być VAT-owcem?
Chcę zlikwidować działalność gospodarczą. W roku 1999 została zrealizowana inwestycja budowlana w części przeznaczona na działalność gospodarczą. W związku z tym dokonano odliczeń VAT w przysługującej części. Jaką należy przyjąć wartość do opodatkowania na dzień zaprzestania działalności?
Firma zakupiła kilka samochodów osobowych, które służyć będą przedstawicielom handlowym w ich pracy. Ze względu na specyfikę pracy handlowców i niekiedy używanie przez nich samochodów do celów prywatnych (nieodpłatnie) firma nie złożyła VAT-26. W związku z tym odliczaniu podlega tylko 50% podatku naliczonego, zarówno od zakupionych samochodów, paliwa i serwisowania. W celach reklamowych postanowiono okleić samochody reklamą, a usługę wykonała specjalistyczna firma poligraficzna. Czy od usługi oklejenia samochodu należy także odliczyć 50% podatku naliczonego w kontekście braku złożonego VAT-26?
Faktura za gaz otrzymana we wrześniu, data wystawienia luty, a data sprzedaży marzec 2016. Kiedy mam ją uwzględnić w deklaracji VAT-7? Czy maksymalnie w rozliczeniu za kwiecień i maj mogłam odliczyć VAT; mam prosić o duplikat aby odliczyć we wrześniu (lub X, XI) i nie robić korekty za marzec?
W punkcie handlowym stwierdzono niedobór zawiniony (inwentaryzacja), którym obciążam pracownika - od ostatniej inwentaryzacji upłynęło 6 miesięcy. Muszę skorygować VAT naliczony, ale w jakim miesiącu? Niedobór dotyczy bułek, które są dostarczane codziennie. Zgodnie z art. 91 ust. 7d ustawy o VAT korekty podatku naliczonego dokonuje się w deklaracji podatkowej składanej za okresy rozliczeniowe, w których wystąpiła ta zmiana. Nie jestem w stanie stwierdzić, czy niedobór dotyczył zakupu z pierwszego czy szóstego miesiąca od ostatniej inwentaryzacji, którą deklarację skorygować?