Kategoria: Artykuły

Sprzedaż surowca złoto próba 325. W zależności od cen na rynku światowym i kursu dolara do złotego dostawca wystawia fakturę in plus lub in minus. Faktury korygujące wystawiane są w ostatnim dniu roboczym miesiąca. W którym miesiącu jako nabywca powinienem wykazać w deklaracji VAT-7 fakturę korygującą do nabytego złota objętego odwrotnym obciążeniem?

Chciałbym zachęcić Klientów do zakupu większej ilości moich towarów. Do dużych pojemników, chcemy dodawać mniejszy (gratis). Jak mam to rozliczyć skoro płacimy za produkcję tych mniejszych pojemników? Mam sprzedać za złotówkę ten mniejszy żeby było dobrze czy mogę za zero?  

Dokonaliśmy eksportu towarów do kontrahenta z Ukrainy i otrzymaliśmy komunikat IE599, potwierdzający wywóz towaru poza terytorium Unii Europejskiej. Dostawę tą wykazaliśmy w deklaracji VAT-7 za miesiąc czerwiec 2016 ze stawką 0%. Po tym fakcie okazało się, że towar nie spełnia oczekiwań odbiorcy i zostanie nam zwrócony lub będziemy go musieli odkupić. Jak będą wyglądały rozliczenia celno-podatkowe jeżeli będziemy musieli odkupić ten towar, a jak będzie w przypadku zwrotu? Jak mamy odkupić to czy musimy zapłacić cło? Czy będziemy mogli odliczyć VAT, skoro towar ten nie będzie już nie nadawał do dalszej odsprzedaży? Czy w przypadku korekty tej sprzedaży, nasz kontrahent dostanie zwrot zapłaconego cła?

Mam interpretację indywidualną (na potrzeby VAT), że mogę traktować aktualizację do oprogramowania jako towar a nie jako usługę. Tak więc sprzedając ten “towar” poza UE - zastosuję stawkę jak przy eksporcie 0% - tylko jak mam się wybronić, skoro mam pozwolenie na traktowanie sprzedaży aktualizacji jak towar (nie usługę), ale przecież fizycznie nie jestem w stanie otrzymać potwierdzenia celnego, bo towar ten „idzie” mailem (kod aktywacyjny) a nie z „rąk do rąk”. Nie ma spójności i czy to oznacza, że powinnam zastosować 23%? 

Mój klient założył jednoosobową działalność gospodarczą, jest podatnikiem VAT. Świadczy usługi remontowo-budowlane w Szwecji - dla firmy Szweckiej (podatnika VAT). Wystawia faktury z zerową stawką, czy jest to prawidłowe? W związku z tym są składane deklaracje VAT-7 gdzie wartości tej usługi są wykazane w pozycji “11” i “12” - czy jest to prawidłowe? Czy w związku z tym powinny być składane informacje VA-UE? Jak można sprawdzić czy firma szwedzka jest zarejestrowana jako prowadząca działalność w UE?

Prowadzę działalność w moim prywatnym domu. Wydatki z tytułu energii elektrycznej rozliczam wskaźnikiem liczonym od zajętej i zgłoszonej powierzchni na DG. Sporo prądu pobieram, więc zmieniłem lampy i żarówki na LED w biurze i całym domu oraz na zewnątrz z czujnikiem ruchu. Wykonawca wystawił fakturę z 8% VAT. Jak mam odliczyć VAT od tej faktury; według ww. wskaźnika (nie chciałbym tak bo 80% kosztów przypadło na pomieszczenia firmowe - wskaźnik wynosi 40% powierzchni)? Faktura jest na mnie, bez NIP - jak poproszę na firmę to VAT wyniesie 23%, może nie muszę na firmę?

Gmina od 1 marca 2010 roku wynajmuje lokal użytkowy, z tego tytułu wystawia faktury VAT ze stawką 23%. Od tego czasu Gmina nie inwestowała w ten lokal. W sierpniu lokal użytkowy zostanie sprzedany osobie obecnie wynajmującej lokal. Czy w tej sytuacji gmina może skorzystać ze zwolnienia z podatku VAT?

Czy w rejestrach i na fakturach (opisy) można posługiwać się tzw. ujednoliconą formą proporcji? Przykładowo wyliczona roczna struktura sprzedaży za rok 2015 (art. 90 ustawy):

• wskaźnik proporcji 95%, wyliczony prewskaźnik 8%

• zakup 1.000 zł VAT x 8% x 95% = 80 x 95% = 76 zł

Proponowana forma - wyliczona proporcja przy zastosowaniu rocznej struktury sprzedaży za 2015 oraz prewskaźnika VAT: 7,6% = 8% x 95% / 100. Przy wyliczaniu i księgowaniu posługujemy się jedną proporcją 7,6%