Kategoria: Artykuły

Zarejestrowani czynni podatnicy podatku od towarów i usług mają obowiązek składania deklaracji podatkowych za zakończone okresy rozliczeniowe. Istotne jest prawidłowe wypełnienie deklaracji, bowiem zobowiązanie podatkowe czy kwotę zwrotu różnicy podatku przyjmuje się w kwocie wynikającej z deklaracji, a konsekwencje ewentualnych błędów ponosi podatnik. Dlatego w niniejszym artykule na przykładach przedstawimy Państwu krok po kroku zasady wypełniania deklaracji VAT-7 i VAT-7K.

Od 1 sierpnia 2016 roku weszły w życie nowe przepisy ustawy z 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług: art.103 ust.5a-5d - zmiany te dotyczą podatników zajmujących się handlem paliwami. Spowodowały one również zmiany m.in. w deklaracjach - wprowadzenie do obiegu druku VAT-7 nr 17.

W wydaniu papierowym Sposób na VAT bazujemy na druku VAT-7 w wersji 16. (w dniu oddania pisma nie był znany nowy druk w wersji 17). Druk nr 16. może być jednak stosowany do rozliczeń całego roku 2016 - chyba, że dokonują Państwo wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych (to właśnie uwzględnia nowy wzór deklaracji).

W niniejszym wydaniu internetowym przedstawiamy zasady wypełniania deklaracji bazując na dwóch wersjach deklaracji VAT: 16 i 17. Wersja 17. różni się od 16. zmienioną pozycją 39. oraz 50. W związku z tym w wersji 17 deklaracji VAT-7 i VAT-7K numery pozycji od 39 uległy zmianie.

Dla grupy pracowników pracujących przy inwentaryzacji do późnych godzin wieczornych zakupiliśmy posiłki i napoje (pizza, cola, burgery). Czy mamy prawo odliczyć VAT od takiej faktury? Sądzę, że tak - nie przewidzieliśmy, że ta praca tak się przedłuży, a nie mogliśmy tego przełożyć na kolejny dzień.

Niedawno zorientowałam się, że od pół roku otrzymujemy faktury z błędami od firmy, od której wynajmujemy miejsce postojowe dla naszej łodzi (wynajmujemy ją Klientom). Na fakturach widnieje opis: „usługi noclegowe i jest stawka 8%”. Płaciliśmy i naliczaliśmy VAT jak jest na tych fakturach. Wystawiłam noty korygujące na stawkę i opis usługi, ale nie chcą mi ich odesłać podpisanych i zmienić stawki na 23%. Co mam zrobić, sama skorygować stawkę, wpłacić im na konto 15% VAT-u więcej i naliczony powiększyć? Nocowanie dotyczy ludzi nie przedmiotów. Czy podłączyć wystawione noty do otrzymanych faktur i nic nie robić?

Jadę na urlop do Chorwacji na wczasy samochodem z leasingu (DG). Wykorzystuję go również do celów prywatnych, zatem odliczam 50% podatku od wydatków eksploatacyjnych i od paliwa. Przy granicy polsko-czeskiej zamierzam zatankować do pełna w Polsce 100 litrów paliwa (50 litrów bak samochodu + 50 litrów kanistry) - czy mogę odliczyć 50% VAT od całego tankowania. Czy dla fiskusa ma znaczenie, że będąc mieszkańcem Szczecina faktura na paliwo będzie z okolic Jeleniej Góry, skoro wykorzystuję samochód do celów mieszanych?

Czy kontrahent unijny zarejestrowany w Polsce do VAT musi przestrzegać przepisów polskiej ustawy VAT w zakresie transakcji dokonywanych na terenie Polski? Kupiliśmy od kontrahenta z UE, ale na terenie Polski, towar z opcją skonta, z którego skorzystaliśmy i nie możemy doprosić się od niego faktury korygującej, twierdzi, że nie musi. Jak ich nakłonić, lub co zrobić gdy nie otrzymam korekty?

Prowadzę firmę transportową jestem VAT-owcem i posiadam VAT UE. Moje samochody ciężarowe świadczą usługi transportowe na terenie krajów UE najwięcej tras jest na terenie Niemiec skąd otrzymuję faktury za paliwo oraz „obroty zgodne z procedurą samonaliczenia podatku VAT” - opłata za 5 EURO w Niemczech. Kwota euro z faktury 2 po przeliczeniu na PL według kursu wynosi 8,51, po naliczeniu vat należnego i naliczonego od tej kwoty, w której pozycji deklaracji VAT7 mam ją wykazać. Czy to import czy wewnątrzwspólnotowe nabycie usług? Zakupiłem w Niemczech używany samochód osobowy na cele działalnosci gospodarczej i na fakturze wystawionej przez sprzedającego obok kwoty sprzedaży 7.500 euro widnieje adnotacja „MwSt’’, co oznacza?

Firma holenderska zamówiła w polskiej firmie trawę, którą firma holenderska będzie montowała na Węgrzech. Polska firma kupiła tą trawę od firmy w Estonii (otrzymali od nich fakturę WNT). Firma z Estonii organizuje transport na Węgry. Jak to rozliczyć, jaką fakturę firma polska ma wystawić dla kontrahenta z Holandii? (wszyscy mają VAT-UE).

Spółka z o.o., podatnik VAT-UE zamierza wziąć pożyczkę w zagranicznym banku. Jakie to ma konsekwencje w VAT?