Kategoria: Artykuły

Prowadzę warsztat samochodowy i mam złom stalowy i złom aluminiowy - sprzedałam ten złom i wystawiłam fakturę ze stawką NP - odwrotne obciążenie. Czy powinnam pod fakturę dla urzędu skarbowego dołączyć coś jeszcze?

Przy wystawianiu faktury dla kontrahenta z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy została błędnie zastosowana stawka NP (niepodlegające opodatkowaniu) jak do usług, a powinna być stawka VAT 0%. W jaki sposób skorygować stawkę VAT i czy muszę mieć potwierdzenie korekty od unijnego kontrahenta?

Spółka zarejestrowana w Polsce chce wynajmować busy (bez kierowcy) osobom prywatnym i firmom z Niemiec i Austrii. Jaką stawką VAT opodatkować najem?

W 2014 roku, na podstawie ustnej umowy, wykonaliśmy usługę (projekt informatyczny). Projekt został przygotowany, ale nie został wdrożony u klienta, gdyż ten odmówił przyjęcia usługi, twierdząc, że jej nie zamawiał. Nie wystawiliśmy wtedy faktury, ale sprawę skierowaliśmy do sądu. W marcu 2016 podpisaliśmy ugodę sądową, na mocy której klient zobowiązał się zapłacić za usługę obniżoną cenę samego przygotowania projektu, bez wdrożenia. Jak i kiedy ująć tę usługę w deklaracji VAT?

Podatnik zamierza rozpocząć działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług szkoleniowych BHP na terenie innych państw Unii Europejskiej oraz poza UE ( na platformach wiertniczych i statkach należących do różnych armatorów). Czy w związku z tą działalnością musi zarejestrować się jako podatnik VAT i składać deklaracje VAT w Polsce? Czy musi wystawiać faktury bez VAT z oznaczeniem „odwrotne obciążenie”? W jaki sposób może zweryfikować czy kontrahent spoza Unii Europejskiej jest płatnikiem VAT-u? Czy taka działalność może powodować konieczność zarejestrowania działalności na terenie państw, w których zleceniodawca ma siedzibę ?

Spółka świadczy usługi w zakresie organizacji przedstawień artystycznych. Jednym z kontrahentów jest stowarzyszenie z siedzibą w Luksemburgu korzystające ze zwolnienia z VAT na mocy przepisów tamtejszego kraju (jest fundacją której działalność jest zwolniona z VAT, nie posiada NIP i nie jest zobowiązana do rejestracji, jest to organizacja non profit nieprowadząca żadnej działalności). Spółka sprzedała spektakl stowarzyszeniu a miejscem odbycia się przedstawienia jest Belgia i Luksemburg. Z jaką stawką VAT polska spółka powinna wystawić fakturę i jak ją wykazać w deklaracji VAT?

Uczelnia wyższa, publiczna, będąca czynnym podatnikiem VAT, prowadzi dom studenta. Zakwaterowanie naszych studentów, z którymi mamy podpisaną umowę, opodatkowujemy stawką zw, nabijamy na kasę fiskalną i wystawiamy fakturę do paragonu, chociaż nie ma takiego obowiązku. Zgodnie z zawartą umową student płaci do 15-go w danym miesiącu przelewem. Pozostałe zakwaterowanie doraźne dla os. fizycznych opodatkowujemy stawką 8% i nie wystawiamy faktury.

Prosimy o odpowiedź na następujące pytania:

• kiedy powstaje obowiązek podatkowy od najmu dla studentów, z którymi mamy podpisane umowy i dla których wystawiamy faktury, na kasie fiskalnej 15-go (zgodnie z terminem zapłaty z umowy)?

• jaka powinna być data wystawienia, data sprzedaży na fakturze?

• czy należy nabić na kasę fiskalną otrzymane zaliczki za zakwaterowanie w przyszłych miesiącach od studentów, z którymi mamy podpisane umowy skoro dotyczą najmu?

Gminny Ośrodek Kultury Sportu i Rekreacji posiada umowy na administrowanie obiektami : boisko i hala sportowa. GOKSiR posiada zapis z zakresu działalności : podejmowanie inicjatyw organizowania imprez sportowych, rekreacyjnych, turystycznych, kulturalnych na rzecz mieszkańców Gminy. Raz do roku na boisku jest organizowany wspólnie z Gminą piknik rodzinny na rzecz mieszkańców Gminy. GOKSiR udostępnia na terenie boiska w trakcie trwania pikniku odpłatnie innym podmiotom miejsca na prowadzenie działalności usługowo-handlowej i ewidencjonuje sprzedaż fakturą lub paragonem fiskalnym. Czy GOSiR będzie mógł odliczyć podatek VAT od f-ry wystawionej przez agencję artystyczną za organizowanie pikniku rodzinnego?