Kategoria: Artykuły

Jak rozliczyć w deklaracji i informacji podsumowującej transakcję trójstronną? Kupiłam towar od austriackiej firmy, ale sprzedaję go dalej firmie z Hiszpanii, transport bezpośrednio z Austrii do Hiszpanii.

Podatnik prowadzi działalność gospodarczą w zakresie udostępniania sali zabaw dla dzieci, wyposażonej w sprzęt do zabaw sprawnościowo-ruchowych oraz zabawki. Za korzystanie z parku rozrywki, pobierana jest opłata w zamian za prawo wstępu. Dzieci w ramach opłaty mogą korzystać z urządzeń i atrakcji znajdujących się w parku rozrywki zgodnie z obowiązującym wewnętrznym regulaminem. W parku rozrywki organizowane są również imprezy okolicznościowe np.: urodziny, dzień dziecka, mikołajki, bale karnawałowe. Cena za bilet wstępu na imprezę okolicznościową obejmuje: możliwość korzystania ze wszelkich urządzeń i zabawek, poczęstunek (napoje, słodycze, chipsy, przekąski) oraz pracę animatora, który organizuje czas dzieciom (gry, zabawy, malowanie buzi). Koszt biletu za wstęp na imprezę okolicznościową uzależniony jest od ilości dzieci uczestniczących oraz od zamówionego poczęstunku i zakresu pracy animatora. W parku rozrywki jest barek gastronomiczny, gdzie oddzielnie można zakupić napoje zimne, napoje gorące, słodycze, ciastka. Jaką stawkę VAT należy zastosować do sprzedaży biletów za wstęp oraz czynne korzystanie z atrakcji? jaką stawkę VAT należy zastosować do pobieranych opłat za zorganizowanie imprezy okolicznościowej - usługi kompleksowej (czynne korzystanie z atrakcji, poczęstunek, opieka animatora)?

Prowadzę firmę budowlaną. Pod koniec lutego wystawiłem dla osoby prywatnej fakturę za usługę, którą wykonam dopiero na początku marca. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy od tej usługi? Czy jest jakaś różnica w obowiązku podatkowym w przypadku wykonania usługi budowlanej na rzecz firmy?

Firma przeprowadza kompleksowy remont kawalerki wraz z materiałem dla firmy która będzie wynajmować mieszkanie do celów mieszkalnych oraz drugi przypadek bezpośrednio dla osób które będą tam mieszkały (hydraulika, elektryka, tynki, podwieszenie sufitu, malowanie, układanie paneli). Jaką stawkę VAT powinna zastosować firma budowlana? Czy firma która wynajmuje mieszkanie dla osób fizycznych nie prowadzących działalności może odliczyć VAT oraz z jaką stawką VAT powinna wystawić fakturę dla rodziny która będzie tam mieszkać?

Jednostki w gminie podlegają centralizacji w zakresie VAT. Jedną z jednostek jest Zespół Szkół na terenie którego funkcjonuje stołówka szkolna. Korzystają z niej uczniowie zespołu szkół objęci dożywianiem refundowanym przez G.O.P.S. organu prowadzącego oraz G.O.P.S. innych gmin niż organ prowadzący. Czy środki przekazywane przez G.O.P.S. na dożywianie dzieci organu prowadzącego nie podlegają opodatkowaniu i wystawiamy notę obciążeniową? Czy środki przekazywane do Zespołu Szkół na dożywianie dzieci z innych gmin niż organ prowadzący podlegają opodatkowaniu stawką zwolnioną? 

Fakturę zakupową za energię elektryczną budynku Gminy dostałam w lutym 2016 roku. Jednak jest to faktura za okres od października 2015 do 31 stycznia 2016. Czy powinnam zastosować prewskaźnik + struktura do całej faktury czy od 1 stycznia (ale jak obliczyć ile przypada na styczeń)? 

Firma prowadzi działalność gospodarczą - wynajem mieszkań krótkotrwałego zakwaterowania. Całą sprzedaż ewidencjonuje fakturami VAT (dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej jak i firm). Czy musi posiadać kasę fiskalną? Naszym zdaniem możemy skorzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej: pozostałe usługi związane z zakwaterowaniem (dotyczy wyłącznie usług krótkotrwałego zakwaterowania pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane), ponieważ firma dokumentuje całą sprzedaż fakturami.

Co powinienem zrobić w przypadku, gdy nie wykonałem raportu dobowego i wystąpiła sprzedaż w dniu następnym, która została zaewidencjonowana na kasie rejestrującej?