Wspólnicy spółki jawnej ze względu na spadek koniunktury na rynku postanowili zakończyć działalność gospodarczą i dokonują rozwiązania spółki. Wcześniej spółka zajmowała się produkcją opon i handlem artykułami do samochodów ciężarowych. Posiadała także zaawansowane oprogramowanie do zarządzania produkcją opon. Jakie obowiązki ciążą na spółce w związku z podatkiem od towarów i usług?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Kupujemy w agencji reklamowej towary reklamowe, które wydajemy naszym klientom. W grudniu zapłaciliśmy zaliczkę w wysokości 50% wartości zamówionych towarów. Agencja wyprodukowała te towary i dostarcza naszym handlowcom w miarę zapotrzebowania. Na koniec grudnia agencja wystawiła nam fakturę za gadżety wydane w grudniu, pomniejszając płatność o 50% (z tytułu wpłaconej zaliczki). Jak opodatkować VAT wydanie gadżetów klientom?
Spółka kupiła od zagranicznej firmy bony na zakup towaru w internecie. Bony to prezenty świąteczne dla pracowników. Dostawca, duża i znana firma zajmująca się sprzedażą markowych towarów, wystawił fakturę ze stawka VAT 0%. Czy nasza spółka powinna wykazać WNT w związku z tą transakcją?
Zamówiłem w żwirowni piasek na budowę, z terminem dostawy za pół roku. Wpłaciłem zaliczkę, która prawdopodobnie pokryje całkowicie koszt zamówienia. Od dostawcy otrzymałem fakturę, na której jako przedmiot sprzedaży, zamiast zaliczka, widnieje „piasek w złożu”. Dostawca wyjaśnił mi, że zamówiony przez mnie materiał dopiero będzie wydobyty i że w ten sposób unikniemy rozliczania faktury zaliczkowej. Czy mogę odliczyć VAT z takiej faktury?
Samochód ciężarowy powyżej 3,5 tony zakupiony za granicą, VAT zapłacony zgodnie z deklaracją VAT-23. Przy rejestracji samochodu zgłoszona darowizna 50% na syna. Czy przysługuje odliczenie VAT w całości?
Zakupiliśmy w Niemczech wino do sprzedaży w restauracji. Faktura została wystawiona w listopadzie 2015 roku w kwocie netto plus VAT. Jesteśmy podatnikiem VAT jak rozliczyć fakturę? Mamy kupione banderole akcyzy - czy musimy gdzieś to zgłosić jeszcze?
Firma niemiecka ma dostarczyć nam towar wraz z montażem z Niemiec. Od miesiąca wpłacamy zaliczki na podstawie otrzymywanych dokumentów (nie mam jeszcze żadnej faktury). Czy ja to wykazuje w momencie wpłaty zaliczki jako WNT? Dla WNT chyba nie ma „zaliczek” ... Jak to zewidencjonować w deklaracjach i kiedy odliczyć VAT?
Proszę o pomoc w prawidłowym rozliczeniu podatku VAT z faktury otrzymanej od podatnika estońskiego, który jest pośrednikiem w rozliczaniu opłat dokonanych kartą flotową za przejazdy drogowe. Faktura ta składa się z dwóch pozycji: 1-sza dotyczy prowizji za obsługę serwisową, 2-ga pozycja to opłaty drogowe za przejazd autostradami pobrane przez system BelToll. Czy to jest import usług i czy podlega on opodatkowaniu w Polsce na zasadzie odwrotnego obciążenia?
Firma X, skład celny działający w porcie w Gdyni, w imieniu klienta opłaca opłaty portowe. Opłatami Firmę X obciążają spedytorzy posiadający siedzibę w innych krajach Unii i poza UE. Następnie te opłaty są refakturowane na klientów po wykonaniu usługi składowania. Klienci Firmy X to głównie firmy lub osoby fizyczne z Polski, Ukrainy lub z innego kraju Unii. Z jaką stawką powinna być refaktura kosztów?
Podczas rozbudowy naszej siedziby samochody ciężarowe dowożące materiały budowlane zniszczyły drogę dojazdową będącą własnością gminy. Musimy zapłacić gminie określoną wspólnie kwotę - czy jak otrzymamy fakturę od gminy to będziemy mogli odliczyć VAT od tej faktury? Jakim dokumentem gmina powinna nas obciążyć?
Od dnia 1 lutego 2016 roku zamierzam rozpocząć działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług codziennej administracyjnej obsługi biura (dostarczanie poczty, recepcja, archiwizacja i niszczenie dokumentów, przepisywanie dokumentów, drobne usługi rachunkowo-księgowe, pisanie listów i streszczeń, kopiowanie i powielanie różnych dokumentów). W większości usługi będą świadczone dla firm ale mogą się zdarzyć również nieliczne usługi dla osób prywatnych. Czy muszę mieć kasę fiskalną od razu, czy mogę korzystać z jakiegoś zwolnienia?
W dniu 21 sierpnia 2015 roku przesłano pomyłkowo do systemu e-deklaracje VAT-7 za czerwiec zamiast za lipiec. Deklaracja była taka sama jak w czerwcu. Posiadają one dwie różne daty i numery przesyłki. Następnie przesłaliśmy prawidłową deklarację i napisaliśmy czynny żal. W deklaracji za lipiec nie wystąpiło zobowiązanie podatkowe (nadwyżka VAT do przeniesienia na następny m-c). Urząd wezwał nas jako Biuro Rachunkowe i wystąpił z wnioskiem o ukaranie w wysokości 800 zł. Nie przyjęliśmy mandatu, ponieważ nie popełniliśmy tego umyślnie i nie narażaliśmy ani podatnika ani Urząd na straty, a opóźnienie nie było celowe i zamierzone. Urząd sporządził wniosek do Sadu. Czy mamy jakieś szanse na uniknięcie kary? Jeżeli Sąd nas ukarze to czy wówczas wystąpią inne sankcje np. wpis do rejestru karnego? Urząd nie przewiduje żadnych okoliczności łagodzących, na domiar tego dla Biur Rachunkowych podwaja stawki mandatu karnego. Jak możemy dochodzić swoich racji?