Od 1 lipca wielu podatników będzie zobowiązanych generować i wysyłać na żądanie organów podatkowych Jednolite Pliki Kontrolne. W niniejszym artykule wyjaśniamy co to są za pliki i kto będzie zobowiązany do ich wysyłania.
Kategoria: Artykuły
Artykuły
Zapraszamy Państwa do zapoznania z zasadami korekty deklaracji podatkowej dla podatku od towarów i usług. Wyjaśnimy Państwu kto i kiedy, a także w jaki sposób może dokonać takiej korekty, kiedy to prawo ulega zawieszeniu lub ulega przedawnieniu. Przedstawimy także jakie są skutki złożenia korekty deklaracji.
Mam kontrahenta z Niemiec, dla którego wystawiamy fakturę. Czy jeżeli towar najpierw idzie do innego kontrahenta pośredniczącego w Polsce (my mamy wz na kontrahenta z Polski), u którego towar poddawany jest jeszcze jednej obróbce, ale docelowo idzie do Niemiec mam prawo zastosować stawkę 0% VAT, jeśli dostanę list przewozowy od kontrahenta pośredniego, że towar wyjechał za granicę?
Listy przewozowe (CMR), gromadzone i przechowywane wyłącznie w formie elektronicznej, bez jednoczesnego przechowywania ich w formie papierowej, będą miały moc dowodową dokumentów w rozumieniu art. 83 ust. 5 pkt 1 ustawy i będą uprawniać do stosowania stawki 0% do świadczonych usług transportu międzynarodowego.
W styczniu dostałam 1.000 EURO na dostawę eksportową. Opodatkowałam ją stawką 0 procent. W marcu wyprodukowałam i dostarczyłam towar za 980 EURO i zostało mi 20 EURO nie rozliczonej zaliczki. Mamy kwiecień zatem, czy należy pozostałe 20 EUR opodatkować 23% VAT? Czy jak zwrócę teraz i skoryguję fakturę zaliczkową o 20 EUR to nie będę musiała robić korekty VAT? Co należy zrobić aby uniknąć korekty VAT?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, ale nie jestem zarejestrowany jako podatnik VAT-UE. Kupiłem na giełdzie w Niemczech samochód, otrzymałem fakturę VAT marża. Czy powinienem to jakoś opodatkować? Czy to jest wewnątrzwspólnotowe nabycie? Jaką stawkę powinienem zastosować jeżeli zechcę potem sprzedać samochód?
Czytelnik w deklaracji nie wykazał wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów. W trakcie kontroli podatkowej przedłożono Czytelnikowi fakturę z administracji zagranicznej dot. wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów na rzecz Czytelnika. Czy w przypadku nie uwzględnienia przez Czytelnika w deklaracji kwoty podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, organ podatkowy określając kwotę podatku należnego powinien uwzględnić kwotę podatku naliczonego.
Czy faktury z firmy DKV za zakup paliwa dokonany na terytorium krajów UE innych niż RP należy wprowadzać do KPiR w kwocie brutto? Czy zakup paliwa stanowi transakcję WNT? Czy opłaty za przejazd autostradą pobrane w innych niż RP krajach członkowskich stanowią import usług? Jak należy ewidencjonować usługi za korzystanie z myjni samochodowej na terenie Niemiec? Czy jest to import usług, a jeśli tak, to na podstawie jakiego dokumentu rozliczyć podatek VAT od tej transakcji? Czy polski podatnik powinien wystawić fakturę wewnętrzną na okoliczność rozliczenia podatku VAT od tej transakcji?
Gmina na podstawie umów cywilno-prawnych z przedsiębiorstwami transportowymi obciąża za korzystanie z przystanków autobusowych stosując stawkę VAT 23%. Ostatnio spotkaliśmy się z publikacjami, że usługa „korzystanie z przystanków autobusowych” należy do opłat publicznoprawnych Gminy i nie podlega podatkowi VAT. Proszę o informację czy usługa ta podlega opodatkowaniu podatkiem VAT? Jeżeli nie podlega opodatkowaniu to czy należy wystawić notę obciążeniową?
Gmina na podstawie decyzji z Urzędu Wojewódzkiego nabyła na mocy prawa nieodpłatnie własności nieruchomości - działkę wraz z zabudowaniami. Obecnie Gmina sprzedaje działkę wraz z budynkami na cele działalności (dla NZOZ). Nieruchomość po przejęciu tj. od 1995 roku przez Gminę była częściowo wydzierżawiana na prowadzenie działalności gospodarczej (NZOZ) oraz częściowo wynajmowana jako mieszkania komunalne. Część służąca jako mieszkania komunalne została już sprzedana jako lokale mieszkalne. Natomiast w miesiącu kwietniu 2016 roku zostanie podpisany akt notarialny na sprzedaż pozostałej części nieruchomości, w której prowadzona jest i będzie działalność gospodarcza (NZOZ). Nieruchomość która będzie sprzedawana była modernizowana w październiku 2009 roku i wartość nieruchomości wzrosła o 132.342,97 zł. Czy sprzedaż nieruchomości na cele działalności podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, jeżeli tak to z jaką stawką?
Otrzymałem dotacje unijną na rozwój działalności gospodarczej w ramach programu rozwoju obszarów wiejskich. Kupiłem min. za te pieniądze nieruchomości rolne. Urząd skarbowy przypomniał sobie o mnie podczas kontroli u mojego byłego kontrahenta i na podstawie art. 108 ustawy o VAT wydał decyzje do zapłaty. W związku z tym, że nie zapłaciłem tego VATu prowadzona jest egzekucja z nieruchomości zakupionych z dotacji unijnych. W jakich przypadkach dotacje unijne zwolnione są z egzekucji?
Urząd skarbowy przeprowadził w mojej firmę kontrolę podatkową za styczeń 2016 roku W trakcie kontroli złożyłem korektę deklaracji za ten miesiąc. Po zakończonej kontroli urząd ponownie mnie wezwał do złożenia korekty deklaracji za styczeń 2016 i dopłaty należnego podatku VAT. Czy muszę znowu składać korektę deklaracji (skoro już ją złożyłem) i czy będę mógł skorzystać z obniżonej stawki odsetek za zwłokę?