Lekarz dwa lata temu kupił sprzęt medyczny do swojego gabinetu i zaliczył go do środków trwałych. Nie odliczał VAT, ponieważ był wtedy podatnikiem zwolnionym. Z czasem rozszerzył swoje usługi na niektóre zabiegi związane z medycyną estetyczną, które nie podlegały zwolnieniu, i zarejestrował się do VAT. Używał do ich wykonywania sprzętu medycznego. Jednak zabiegi te były zawsze marginalne, stanowiły ok. 5% całego obrotu. Obecnie lekarz planuje sprzedaż części sprzętu medycznego lub jego najem na rzecz innych lekarzy. Czy będą to czynności opodatkowane VAT?
Autor: Ewa Nowogrodzka
Sprzedajemy specjalistyczne materiały budowlane. Klient z USA jest zainteresowany nabyciem naszych towarów. Klient nie prowadzi swojej firmy, zamierza kupić materiały na budowę własnego domu. W dodatku chce sam zorganizować transport tych materiałów do USA i załatwić procedury celne. Czy możemy sprzedać mu materiały ze stawką 0%? Mamy pewne obawy, co się stanie, jeżeli nie dostaniemy od niego dokumentów potwierdzających wywóz. Mamy dostarczyć towar do magazynu na terenie Polski, a dalszymi czynnościami zajmie się klient. Czy można przyjąć od klienta kaucję na kwotę VAT? Jak potraktować to pod względem podatkowym?
Mój klient prowadzi sprzedaż wysyłkową różnych towarów. Sprzedaje przez swój sklep internetowy na rzecz firm i osób fizycznych. Przyjmuje płatności wyłącznie przelewem lub przez systemy umożliwiające płatności online. Obecnie ma kasę fiskalną i rejestruje na niej sprzedaż na rzecz osób fizycznych. Ostatnio zastanawia się, czy musi dalej ją posiadać. Nie planuje rozszerzenia swojej działalności, cała sprzedaż, tak jak dotychczas, odbywałaby się tylko w systemie wysyłkowym, a płatności przyjmowałby tylko przelewem.
Kupujemy towar od naszego kontrahenta z siedzibą w Ukrainie. Następnie sprzedajemy go dla naszego klienta. Z uwagi na uproszczenie procedur celnych związanych z dopuszczeniem do obrotu na terenie Polski uzgodniliśmy, że sprzedaż będzie miała miejsce jeszcze przed odprawą. Nasz klient będzie odpowiadał za procedury importowe. Jak mamy rozliczyć tę transakcję pod kątem VAT? Czy musimy ją wykazywać w deklaracji?
Prowadziłem jednoosobową działalność gospodarczą polegającą na pośrednictwie w zawieraniu umów związanych z instalacjami fotowoltaicznymi. W lutym zawiesiłem działalność i obecnie nie wykonuję już żadnych czynności związanych z zawieraniem umów czy kontaktami z klientami. Jednak zgodnie z umową z moim kontrahentem mam prawo do prowizji z tytułu niektórych umów, które zostały zawarte, gdy jeszcze prowadziłem działalność. Mój kontrahent chce, żebym teraz wystawił mu fakturę za prowizje. Przed zawieszeniem byłem czynnym podatnikiem VAT. Jakiś czas temu zostałem wykreślony z rejestru podatników VAT. Czy mogę wystawić fakturę? Jak powinienem się z niej rozliczyć?
Zgłosiła się do nas firma z Wielkiej Brytanii i zamówiła nasze produkty. Nasz kontrahent chciałby, żebyśmy wysłali towary bezpośrednio do Francji do ich dalszego odbiorcy, znamy nawet numer VAT tej francuskiej firmy. Nasz kontrahent nie jest zarejestrowany do VAT we Francji ani w żadnym innym kraju UE. Czy możemy sprzedaż potraktować jako WDT i zastosować stawkę 0%?
Jestem programistą, kiedyś prowadziłem działalność w tym zakresie, ale rok temu postanowiłem ją zawiesić. W ostatnich miesiącach pracowałem prywatnie nad pewnym programem komputerowym. W końcu postanowiłem poszukać firm zainteresowanych jego kupnem. Teraz znalazł się inwestor, który chciałby, żebym wniósł prawa do programu do spółki. Dowiedziałem się, że będę musiał znowu zarejestrować się do VAT i wystawić fakturę. Czy to prawda? Przecież to mój prywatny projekt, a działalności nie prowadzę już od dawna.
Świadczymy różnego typu usługi serwisowe. Jednym z naszych klientów jest spółka z Finlandii zajmująca się sprzedażą montowanych w zakładach produkcyjnych urządzeń, które służą do odprowadzania gazów i spalin. Wykonujemy na rzecz tej spółki naprawy serwisowe na urządzeniach zamontowanych w fabrykach położonych w Polsce. Jak mamy opodatkować sprzedaż tych usług?
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, zarejestrowany jako czynny podatnik VAT, pojechał na wycieczkę do USA. Kupił tam przenośny głośnik o wartości 200 dolarów. Do kraju wracał samolotem, na lotnisku nie zgłosił nic do oclenia. Od sprzedawcy dostał jedynie paragon. Teraz przedsiębiorca chciałby używać głośnika w prowadzonej działalności gospodarczej. Jak powinien rozliczyć to nabycie w VAT?
Mam małą firmę, wykonuję prace wykończeniowe. Zostaliśmy zatrudnieni jako podwykonawca przy remoncie zakładu karnego. Nasze usługi będą polegały na remoncie łazienek zarówno w części, w której mieszkają więźniowie, jak i w budynkach administracji. Kiedyś już remontowałem zakład karny i wtedy stosowałeam obniżony VAT, teraz mój kontrahent mówi mi, że mam zastosować stawkę 23% nawet w części mieszkalnej. Czy ma rację?
Nasza firma produkuje odzież. Współpracujemy z influencerami z różnych krajów. Przesyłamy im paczki z ubraniami, a oni w zamian prezentują nasze produkty w mediach społecznościowych. Wartość takich ubrań jest dosyć duża, często jest to kilka tysięcy złotych. Przesyłamy te paczki do różnych krajów, czasami jest to Unia Europejska, a czasami USA. Jak rozliczyć te kwestie w VAT? Zaznaczam, że influencerzy nie prowadzą działalności gospodarczej.
Ostatnio kupiliśmy nieruchomość w ramach egzekucji komorniczej. Otrzymaliśmy fakturę, na której jako sprzedający wskazana jest sp. z o.o. – czyli dłużnik, a jednocześnie poprzedni właściciel nieruchomości. Fakturę wstawił nam komornik – na fakturze są również jego dane. Po wpisaniu NIP-u spółki do wyszukiwarki aktywnych podatników VAT okazało się, że ta spółka już od dawna nie działa i została wykreślona z rejestru podatników VAT. Czy możemy odliczyć VAT z tej faktury? Co mamy wpisać w JPK?