Autor: Karol Zen

W styczniu wystawiłam fakturę za usługę wykonaną w grudniu 2020 dla spółki w Wielkiej Brytanii. Czy tą sprzedaż powinnam wykazać jeszcze jako z UE (mam na myśli umieszczenie w jpk/dekl w pozycji 12 oraz VAT-UE)? A jak będzie w lutym, gdy będzie faktura za styczeń? Świadczenie poza UE, pozycja tylko 11, bez VAT-UE, odwrotne obciążenie i bez numeru VAT-UE?

Czy świadczenie usług spedycyjnych przez spedytora podlega GTU_13? A precyzyjniej jeśli na fakturze nazwą usługi jest: obsługa zleceń transportowych np. w m-cu 10-2020, to czy oznaczamy to kodem GTU_13 ? Prowadzę działalność transportową, jestem spedytorem (robię obsługę zleceń dla innej firmy) ale świadczę przede wszystkim usługi transportowe samochodami ciężarowymi - przewóz kontenerów, rozumiem że tutaj to już będzie oznaczenie kodem GTU_13 przy fakturze na której widnieje zapis: usługa transportowa?

Jestem podatnikiem podatku VAT od 08/2019 roku. Od 1 grudnia 2020 roku zawiesiłem działalność gospodarczą. Proszę o informację czy w trakcie zawieszenia mogę wybrać zwolnienie czy dopiero po odwieszeniu działalności. Jeżeli mogę to proszę o informację kiedy najwcześniej. Czy przy rezygnacji z bycia podatnikiem podatku VAT powinniśmy wycenić wszystkie posiadane towary handlowe na stanie oraz całe wyposażenie oraz inne przedmioty posiadane na stanie a zakupione w ciągu ostatnich 12 miesięcy w cenie zakupu? Czy do okresu 12 miesięcy wliczamy okres zawieszenia czy powinniśmy brać pod uwagę ostatnie 12 miesięcy ale przed zawieszeniem działalności gospodarczej? Dodatkowo proszę o informację czy w sytuacji gdyby podatnik zdecydował się zamknąć działalność posiadane towary i wyposażenie wyceniamy w cenie bieżącej (rynkowej) czy cenach zakupu? Czy do okresu 3 lat po których nie musimy zwracać ulgi na kasę fiskalną wlicza się okres zawieszenia działalności? Co sytuacji gdy nie minęły 3 lata od otrzymania ulgi na kasę zwykłą i on-line - czy trzeba zwrócić obydwie ulgi?

Jestem podatnikiem podatku VAT od 08/2019 roku. Od 1 grudnia 2020 roku zawiesiłem działalność gospodarczą. Proszę o informację czy w trakcie zawieszenia mogę wybrać zwolnienie czy dopiero po odwieszeniu działalności. Jeżeli mogę to proszę o informację kiedy najwcześniej. Czy przy rezygnacji z bycia podatnikiem podatku VAT powinniśmy wycenić wszystkie posiadane towary handlowe na stanie oraz całe wyposażenie oraz inne przedmioty posiadane na stanie a zakupione w ciągu ostatnich 12 miesięcy w cenie zakupu? Czy do okresu 12 miesięcy wliczamy okres zawieszenia czy powinniśmy brać pod uwagę ostatnie 12 miesięcy ale przed zawieszeniem działalności gospodarczej? Dodatkowo proszę o informację czy w sytuacji gdyby podatnik zdecydował się zamknąć działalność posiadane towary i wyposażenie wyceniamy w cenie bieżącej (rynkowej) czy cenach zakupu? Czy do okresu 3 lat po których nie musimy zwracać ulgi na kasę fiskalną wlicza się okres zawieszenia działalności? Co sytuacji gdy nie minęły 3 lata od otrzymania ulgi na kasę zwykłą i on-line - czy trzeba zwrócić obydwie ulgi?

Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą. Zamówiła lokal u dewelopera, wpłaciła zaliczkę i teraz podjęła decyzję, że będzie tam prowadzić działalność gospodarczą. Resztę zaliczek chce na działalność gospodarczą. Czy to ma być faktura korygująca czy nota krygująca, bo nie jest całkowita zmiana nabywcy? Czy z noty korygującej i faktury można odliczyć VAT? Jeśli tak, to kiedy? Na bieżąco czy cofnąć się?

Czy świadczenie usług spedycyjnych przez spedytora podlega GTU_13? A precyzyjniej jeśli na fakturze nazwą usługi jest: obsługa zleceń transportowych np. w m-cu 10-2020, to czy oznaczamy to kodem GTU_13 ? Prowadzę działalność transportową, jestem spedytorem (robię obsługę zleceń dla innej firmy) ale świadczę przede wszystkim usługi transportowe samochodami ciężarowymi - przewóz kontenerów, rozumiem że tutaj to już będzie oznaczenie kodem GTU_13 przy fakturze na której widnieje zapis: usługa transportowa?

Klient prowadzi warsztat samochodowy i wystawia faktury. Pisze na nich w osobnej pozycji wyszczególnione części samochodowe i robociznę. Przykładowa faktura: tarcza hamulcowa tył SNR 2 szt. cena netto 321,66 23% VAT 791,28 zł Wartość brutto klocki hamulcowe tył 1 szt. 94,44 Cena netto 23% VAT 116,16 zł. Wartość brutto wymiana tarczy 2 szt. 16,26 cena netto 23%VAT 40,00 zł. Wartość brutto Wymiana Klocków 1 szt. 65,04 cena netto 23%VAT 80,00 zł. Czy w takiej sytuacji zaznaczam kod GTU, jeśli na fakturze mam wyszczególnione jakie naprawiam części samochodowe i dodatkowo piszę usługę?

Podatnik w ramach działalności zakupuje soki, piwo i inne napoje w opakowaniach zwrotnych. Za opakowania otrzymuje osobne faktury które następnie są korygowane w momencie ich zwrotu. Podatnik w momencie otrzymania faktury za opakowania nie odlicza z niej podatku VAT gdyż wie, że po ich zwrocie otrzyma za nie fakturę korygującą. W konsekwencji w momencie otrzymania faktury korygującej nie koryguje faktury pierwotnej gdyż nie odliczał z niej podatku VAT a co za tym idzie nie wykazuje wartości ujemnej w podatku VAT naliczonym. Proszę o informację czy podatnik postępuje prawidłowo czy jednak powinien odliczać podatek VAT a następnie go korygować?