Spółka z o.o. posiada instalację fotowoltaiczną. Zgodnie z umową zawartą z zakładem energetycznym nadwyżki energii wprowadzone do sieci rozliczane są metodą net-billing. W jakich kwotach należy ująć wartość podatku naliczonego wynikającego z faktury w pliku JPK? Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury za energię elektryczną, która została sprzedana do zakładu energetycznego?
Autor: Magdalena Mańska
Pracownik spółki wykorzystuje do celów służbowych samochód osobowy, będący własnością spółki. Czy w przypadku wykorzystywania pojazdów do dojazdów do pracy oraz parkowania pojazdów w okolicy miejsca zamieszkania pracowników może być zakwestionowane pełne odliczenie VAT?
Otrzymaliśmy zamówienie od klienta będącego podatnikiem podatku od wartości dodanej, który posiada siedzibę działalności gospodarczej na terytorium Unii Europejskiej. Z zawartej umowy wynika, że przed wysyłką towaru do kontrahenta jesteśmy zobowiązani dokonać certyfikacji na próbce towaru. Kontrahent ponosi koszt tej certyfikacji. W związku z tym nabyliśmy usługę certyfikacji u podatnika towarów i usług z siedzibą na terytorium Polski. W jaki sposób należy zafakturować koszt nabytej usługi na unijnego kontrahenta?
Właściciel gruntu rolnego, prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, będący czynnym podatnikiem VAT, zamierza wydzierżawić ten grunt przedsiębiorcy, który posadowi na nim farmę fotowoltaiczną. Czy właściciel gruntu może z tytułu tej dzierżawy zastosować zwolnienie z podatku VAT?
Spółka akcyjna przejęła spółkę z o.o. Obecnie otrzymała zaległe dokumenty, które potwierdzają wewnątrzwspólnotową dostawę towarów oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, które były dokonane przed przejęciem. Spółka koryguje rozliczenia podatkowe, chcąc wykazać prawidłowe stawki podatku w deklaracjach podatkowych JPK. W jaki sposób dokonać tej korekty?
Spółka z o.o. zakupiła samochód używany w celach odsprzedaży. W związku z tym poniosła dodatkowe koszty w postaci nabywanych usług lakierowania, serwisu oraz naprawy. Jak ustalić podstawę opodatkowania, tj. marżę?
Spółka z o.o. nabyła od kontrahenta z Chin towar. W ramach transakcji zostały ustalone warunki Incoterms DDP z dostawą na terytorium Polski. Odprawa celna została jednak dokonana w Niemczech. Czy powinniśmy rozpoznać WNT, a jeśli tak, to na jakich warunkach?
Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą jest czynnym podatnikiem VAT. Świadczy na rzecz konsumentów będących osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej usługi konserwacji oraz serwisu instalacji przeciwpożarowych. Jaka stawka VAT będzie właściwa dla tego rodzaju usług?
Spółka planuje wykupić samochód osobowy z leasingu operacyjnego, a następnie dokonać jego odsprzedaży. Czy z tytułu wykupu samochodu spółka może odliczyć 100% VAT z faktury dokumentującej nabycie pojazdu?
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem czynnym podatnikiem VAT. W ramach najmu prywatnego wynajmuję mieszkanie z miejscem parkingowym znajdującym się w parkingu podziemnym. Czy faktura za najem mieszkania wraz z miejscem parkingowym może korzystać ze stawki zwolnionej?
Zajmujemy się instalacją paneli fotowoltaicznych. Mamy wykonać usługę dla wspólnoty mieszkaniowej. Panele będą zamontowane na bloku. Czy musimy sprawdzać, jaka jest powierzchnia mieszkań, żeby zastosować stawkę 8% VAT?