Klient kupując towar handlowy otrzymał fakturę z właściwą nazwą, ale błędnym nr NIP (innej firmy już nieistniejącej). Nie ma możliwości dokonania zmian, gdyż okresy księgowania w firmie sprzedającej są zamknięte. Czy klient ma prawo do odliczenia VAT z tych faktur? Kontrahent proponuje korektę faktur, ale czy wtedy musimy cofnąć się do okresów wcześniejszych i skorygować (-) i odliczyć zakupy w bieżącym okresie w dacie otrzymania korekt?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Dotyczy wystawienia faktury na zaliczkę na zasadach ogólnych w sytuacji, gdy zaliczka dotycząca wykonania usługi przekracza termin wyznaczony na wystawienie faktury zaliczkowej. Co dzieje się w sytuacji, gdy zapłata (zaliczka) nie zostaje uregulowana w tym terminie 30 dni a została do tej zaliczki wystawiona faktura? Czy wystąpi sankcja z art. 108 ustawy VAT? Czy należy wystawić fakturę korygującą do tej zaliczki?
Obowiązek ewidencjonowania w rejestrze VAT faktur wystawianych do paragonów wystąpi zawsze, gdy nabywcą usług będzie podatnik VAT.
Magazynem konsygnacyjnym jest tylko magazyn prowadzony przez nabywcę.
Wykonaliśmy usługi budowlane - roboty drogowe dla podatnika VAT w umowie mamy zawarty warunek, że zapłata będzie dokonana po zatwierdzeniu przez inspektora budowlanego protokołu. Czy obowiązek podatkowy powstaje z chwilą zatwierdzenia tego protokołu, czy może z momentem zapłaty po wykonaniu tej usługi. Jaki jest termin wystawienia faktury?
Prowadzę firmę budowlaną, zajmuję się m.in. montażem systemów alarmowych i monitoringu. Świadczę usługi dla wspólnot mieszkaniowych i spółdzielni mieszkaniowych. Jaką stawką powinienem opodatkować dostawę systemu monitoringu wraz z montażem na budynku mieszkalnym. Dotychczas stosowałem stawkę 8%, mam jednak wątpliwość czy w przypadku, gdy wartość zużytych materiałów przekracza 50% wartości usługi, nie powinienem zastosować stawki podstawowej?
Usług organizacji wyjazdów służbowych nie można objąć procedurą „VAT marża”, ponieważ nie można jej zaliczyć do usług turystycznych.
Zamówiłem transport zakupionych od zagranicznego kontrahenta towarów - trasa nie przebiega przez Polskę (zagraniczna firma). Mam na fakturze usługi transportowe oraz osobno usługi spedycyjne? Jak opodatkować usł. spedycyjne, czy usługi spedycyjnej nie rozdzielam na transportową i pozostałe towarzyszące? Czyli wszystko rozliczam razem jako import usług ze stawką 23%?
Gmina zamierza przekazać aportem nieruchomość niezabudowaną (dwie działki), dla której brak miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego, brak decyzji o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu, a w studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego miasta jest zapis: „teren usług w zieleni, oświaty, służby zdrowia, kultury”. Jest to nieruchomość położona w obrębie jednostki B9. - obszar wielofunkcyjny, centrum miasta, o przewadze funkcji usług i mieszkalnictwa wielorodzinnego. Oznaczenie ewidencyjne nieruchomości: działka nr 1 i nr 4, rodzaj użytku: Bi - inne tereny zabudowane. Działka nr 1 jest odgrodzona od działki nr 4 ogrodzeniem z siatki w ramach. Działka nr 4 jest porośnięta trawą oraz drzewami. W płn-zach. części działki przebiega droga nieutwardzona do stacji gazowej oraz podziemna linia elektroenergetyczna i gazowa. W płd-zach. części działki przebiega nieczynna linia kolejowa oraz droga asfaltowa zapewniająca innej działce dostęp do drogi publicznej. Dla wymienionych dróg i urządzeń nie ma ustanowionych służebności.
Czy dla takiego aportu będzie to stawka „ZW” (art. 43.ust. 1 pkt 9)
Jakie skutki dla VAT miałby fakt, gdyby aport obejmował działki niezabudowane nabyte przez Gminę w drodze komunalizacji (z mocy prawa, nieodpłatnie), na rzecz Towarzystwa Bud.Społecznego, z przeznaczeniem na cel mieszkaniowy?
Gmina od 1 stycznia 2018 roku zaczęła odliczać podatek VAT naliczony za pomocą proporcji (art. 86 pkt 2a) oraz współczynnika struktury (art. 90 pkt 2). Odliczamy VAT m.in. od faktur dotyczących środków trwałych takich jak budowa sieci kanalizacji sanitarnych, budowa sieci wodociągowych oraz zakupu agregatu. Jakie korekty należy wykonać dla zakończonego 2018 roku podatkowego?
Gmina nie ma prawa do odliczenia kwot podatku VAT wynikających z faktur dokumentujących wydatki związane z realizacją zadania polegającą na budowie przydomowej oczyszczalni ścieków przy świetlicy wiejskiej.
Spółka rozpoczyna działalność w zakresie pośrednictwa w sprzedaży usług turystycznych zawierając umowy z klientami wyłącznie w imieniu biura podróży i pobierając na poczet tych umów zaliczki i pozostałe części należności. Pobrane kwoty są przekazywane w terminie 7 dni do biura turystycznego, które na koniec miesiąca jest obciążane prowizją od zrealizowanej sprzedaży. Czy mamy obowiązek ewidencjonowania obrotu za pomocą kasy fiskalnej?