Prosimy o określenie powstania obowiązku podatkowego w przypadku kiedy wystawiamy fakturę lub paragon fiskalny dla osoby kupującej, która korzysta z refundacji- faktura lub paragon fiskalny wystawiony na całość pobranego towaru. Nabywca płaci tylko za towar pomniejszony o refundację z NFZ. Ujmujemy sprzedaż na kasie fiskalnej lub fakturze w wysokości 100% wartości towaru. Następnie obciążamy NFZ fakturą (tak sobie życzy NFZ w odpowiednim programie i na niej widnieje data dostawy/wykonania usługi np. lipiec 2018 faktura wystawiona jest z datą 02-08-2018) i ujmujemy sprzedaż (refundację) w momencie daty dostawy, czyli lipiec 2018-wpływ na konto następuje w okresie 30 dni od wystawienia faktury. W tym wypadku obowiązek podatkowy powstanie w dwóch terminach: 1) z chwilą wydania towaru - w części obejmującej kwoty zapłacone bezpośrednio przez Klienta, czyli faktura minus kwota refundacji = sprzedaż 2) z chwilą wystawienia faktury (faktura wystawiona 02-08-18) dla NFZ i widniejącą na niej datą dostawy (lipiec 2018 ) - w części objętej refundacją NFZ-kwota zwrotu z NFZ wyliczony podatek od kwoty brutto. Czy w związku z tym powinniśmy to ująć inaczej?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Jaką należy zastosować stawkę VAT dla usługi wykonania półfabrykatów jubilerskich z powierzonego materiału od klienta? Materiał w 100% należy do klienta, a my nie dokładamy nic więcej oprócz wykonania usługi. Czy w takim przypadku stosujemy stawkę podstawową 23%, czy odwrotne obciążenie?
Czy podatnik sprzedając schody z metaloplastyki dla odbiorcy z Niemiec-osoby fizycznej, musi mieć kasę fiskalną. Czy musi się zarejestrować do VAT w Niemczech i jaką stawkę ma zastosować 8% czy 23% VAT. Schody do lokalu mieszkalnego sprzedaje i montuje w Niemczech.
Rozliczenie sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju po przekroczeniu limitu w danym państwie unijnym
Jestem czynnym podatnikiem VAT i zajmuję się sprzedażą wysyłkową towarów z terytorium kraju do innych krajów unijnych. Zazwyczaj moimi klientami są osoby fizyczne, które kupują te towary. Z terytorium Polski wraz z odpowiednią stawką dla towaru sprzedaję je i rozliczam w deklaracji VAT-7. Obecnie mam dostawę partii w ilości hurtowej dla osoby fizycznej i ta dostawa spowoduje, że przekroczę limit, który obowiązuje we Włoszech. Jakie mam obowiązki, czy nadal to rozliczam w VAT-7, czy muszę zgłosić do US, jakie są terminy?
Czynny podatnik VAT świadczył usługę budowlaną - roboty betoniarskie - PKWiU 43.99.40.0. Musieliśmy wynająć inną firmę, czynnego podatnika VAT, który miał swój dźwig wraz z operatorem. Usługa zgodnie z załącznikiem nr 14 jest usługą budowlaną sklasyfikowaną PKWiU 49.99.90.0, a nasz podwykonawca dał nam fakturę z datą wykonania usługi za miesiąc maj wraz z adnotacją na odwrotne obciążenie i dopisek metoda kasowa. Zapłaciliśmy za ten wynajem dźwigu w lipcu w całości. Kiedy powstaje u nas obowiązek podatkowy z tego tytułu oraz kiedy możemy odliczyć podatek naliczony z powyższej faktury?
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji wewnątrzunijnych, posiadamy NIP-PL. Kontrahent z Francji zlecił nam zrobienie kampanii reklamowej luksusowego produktu, który zamierza wprowadzić na rynek polski. W tym celu zaangażował swoje środki na uruchomienie reklamy, aby trafić z produktem (luksusowe zegarki) do określonej grupy klientów. Cała usługa wykonywana jest na terytorium Polski. W jaki sposób mamy rozliczyć powyższą transakcję?
Gmina udosętepnia świetlice na lokale wyborcze. Czy z tego tytułu należy wystawić fakturę i rozliczyć VAT?
Jestem rolnikiem i mam swoje gospodarstwo rolne. Na terenie znajduje się nieruchomość, w której jest 6 niezależnych pokoi. Prowadzę agroturystykę wiejską, która została wpisana do ewidencji gospodarstw agroturystycznych. Wynajmuję te pokoje a klienci zarówno osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej lub inne firmy mogą sobie zamówić jedzenie regionalne. We własnym zakresie przygotowuję takie posiłki, gotuję obiady, robię śniadania. Klienci – podatnicy lub osoby fizyczne płacą na konto lub gotówką. Czy muszę mieć kasę fiskalną? Jeżeli nie jestem Vatowcem, to czy powinienem prowadzić jaką??ewidencję i takie wpłaty muszą być odpowiednio udokumentowane? ewidencję i takie wpłaty muszą być odpowiednio udokumentowane?
Świadczę od grudnia 2017 roku usługi w zakresie pomiarów geodezyjnych PKWiU 71.12.34. Pierwszą usługę dla osoby prywatnej, po podpisaniu stosownej umowy rozpoczęliśmy 6 grudnia 2017 roku. Po zakończeniu prac 22 grudnia 2017 roku wystawiliśmy fakturę na kwotę 700 zł. W lipcu 2018 roku osiągnęliśmy kwotę 20.000 zł. Po informacji u księgowej mamy wątpliwości czy powinniśmy zainstalować kasę od 1 marca czy października 2018 roku?
Stosuję parę kas rejestrujących. Jedna z nich uległa awarii i została zabrana przez uprawniony serwis, dla którego właściwy jest inny urząd skarbowy. Serwis naprawił kasę, ale w związku z awarią musiał jednocześnie wykonać odczyt z pamięci, ponieważ kasa nie nadawała się do dalszego użytkowania i istniało ryzyko, że nie będzie można jej ponownie uruchomić. Czy protokół z odczytu może być spisany w zastępstwie przez urząd skarbowy właściwy dla serwisu kasy i czy protokół może podpisać w moim imieniu serwisant? Gdzie i jakie mam w związku z tą sytuacją złożyć dokumenty?
Będę od końca października 2018 roku świadczyła usługi transportu okazjonalnego osób tj. przewóz osób busem lub autobusem na wesela, pogrzeby, wyjazdy integracyjne. Usługi będą wykonywane zarówno dla osób prywatnych jak i podmiotów gospodarczych. Nie będę sprzedawała biletów, wysokość opłaty zostanie ustalona na mocy podpisanej umowy ze zleceniodawcą. Płatność będzie następowała w formie gotówkowej lub za pośrednictwem banku. Od kiedy muszę mieć kasę fiskalną i czy musi to być bileterka?
Czy mogę ewidencjonować obrót na kasie fiskalnej przed otrzymaniem numeru ewidencyjnego? Słyszałam, że w przypadku kontroli z urzędu skarbowego w takim przypadku można otrzymać mandat.