Autor: Redakcja

Sprzedaż lodów „na wynos” stanowi dostawę towarów, do której należy stosować stawkę 5%.

Nabycie od niemieckiej spółki kompleksowej usługi związaną z targami stanowi dla import usług, a w konsekwencji podlega opodatkowaniu na terytorium Polski.

Gmina nie ma prawa do odliczenia podatku naliczonego w związku z budową sceny plenerowej, gdyż wydatki te nie są związane z wykonywaniem czynności opodatkowanych.

Do budowy budynków mieszkalnych, z przeznaczeniem na placówki opiekuńczo-wychowawcze, w zakresie robót w bryle budynku stosuje się obniżoną stawkę VAT 8%, a do robót poza bryłą budynku tj. podłączenie do wodociągu, kanalizacji, gazociągu oraz zagospodarowania terenu stawkę podstawową (23%).

Podatnik prowadzący działalność gospodarczą także w ramach wynajmu prywatnego wynajmuje mieszkanie dla osoby fizycznej, która nie prowadzi działalności gospodarczej. Co miesiąc wystawia faktury VAT na wynajem. Usługa ta jest zwolniona z VAT i nie jest ewidencjonowana przy użyciu kasy rejestrującej. Faktura ta jest ujęta w deklaracji VAT-7 i JPK_VAT. Powstaje pytanie czy takie faktury muszą być ujęte w JPK_FA?

1. Podatnik wystawia faktury sprzedaży bo kursie euro, który sam automatycznie ustawi mu program (zawsze taki sam kurs) - po jakim kursie powinien przeliczać PLN na EURO wystawiając fakturę VAT dla zagranicznego nabywcy? W rejestrze VAT wykazywał wartość euro z faktury przeliczaną na średni kurs NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury, jednak ona odbiegała od wartości wystawionej na fakturze i zapłaconej przez klienta - co powinien zrobić z powstałą różnicą?

2. Podatnik wystawił fakturę dla kontrahenta z Holandii, który nie ma aktywnego numeru VAT w VIES - otrzymał potwierdzenie odbioru towaru, bo podatnik sam przyjechał po towar (firma przed nr VAT ma przedrostek NL) Mamy również potwierdzenie zapłaty za towar - czy możemy zastosować 0%? Towary to elementy wyposażenia domu.

Pracownia archeologiczna zawarła umowę konsorcjum z fundacją będącą liderem konsorcjum oraz dodatkowym przedsiębiorcą będącym drugim partnerem umowy. Celem umowy jest wspólne przystąpienie partnerów do postępowania o udzielenie zamówienia na „przeprowadzenie badań archeologicznych”. W ramach umowy Lider konsorcjum będzie wystawiał zamawiającemu fakturę VAT za realizację całego przedsięwzięcia. Po zakończeniu poszczególnych etapów robót potwierdzonych protokołem rozliczenia/zakończenia Spółka ma zamiar:

• wystawić fakturę VAT na Lidera konsorcjum za wykonanie prac rzeczowych zgodnie z zakresem obowiązków „za wykonie usługi archeologicznej”,

• notę księgową na kwotę stanowiącą część zysku ( % zysku przypadający na partnera) - bez VAT.

W ramach realizacji umowy spółka będzie również angażować podwykonawców do realizacji usług archeologicznych - z tego tytułu otrzyma fakturę VAT.

1. Czy wynagrodzenie, które zostanie otrzymane przez spółkę od Lidera konsorcjum odnoszące się do rzeczywiście wykonanych przez partnera konsorcjum prac archeologicznych powinno zostać udokumentowane przez spółkę fakturą VAT wystawioną na rzecz Lidera konsorcjum wyłącznie odpowiedzialnego za rozliczenia z zamawiającym?

2. Czy kwota będąca podziałem zysku pomiędzy członkami konsorcjum otrzymana przez spółkę od Lidera konsorcjum nie odnosząca się do żadnych wykonanych przez wnioskodawcę usług, a stanowiąca jednie transfer przez Lidera konsorcjum części wynagrodzenia od zamawiającego powinna zostać udokumentowana przez spółkę notą księgową - bez VAT?

Przedsiębiorca zawarł umowę najmu lokalu użytkowego z innym przedsiębiorcą. W umowie najmu ustalono kwotę czynszu za jeden miesiąc oraz oddzielnie zapisano, że koszt podatku od nieruchomości będzie ponosił przedsiębiorca najmujący lokal. Czy w takim przypadku możliwe będzie obciążenie najmującego lokal kwotą podatku od nieruchomości poprzez wystawienie noty księgowej, a na fakturze będzie wykazywana tylko kwota czynszu wraz z podatkiem należnym?