W grudniu 2016 roku firma wystawiła dwie faktury zaliczkowe na usługi budowlane - jedna na 8%, druga na 23%. W styczniu 2017 roku będą faktury końcowe (rozliczające te zaliczki). Czy faktury końcowe wystawić z podatkiem VAT 8% i 23% czy „oo” (odwrotne obciążenie)?
Autor: Redakcja
Sposób na VAT
Zakupiłam w 2008 roku samochód używany od firmy ze stawką „zw” (wówczas były takie przepisy - towary używane). Nie korzystałam ze zwolnienia podmiotowego z VAT, a sprzedaż nie była przeznaczona na cele działalności zwolnionej od podatku. Chcę go teraz sprzedać albo wycofać z firmy - czy jest opcja uniknięcia VAT?
Doskonalenie zawodowe jest obowiązkiem lekarzy i lekarzy dentystów, wobec powyższego mamy do czynienia z usługami kształcenia zawodowego korzystającym ze zwolnienia z opodatkowania.
Sprzedaż Stacji, jako zespołu składników materialnych i niematerialnych mogącej samodzielnie realizować zadania, stanowi w rozumieniu ustawy o podatku VAT zorganizowaną część przedsiębiorstwa i nie podlega opodatkowaniu.
Firma Polska montuje w Holandii wentylację w nieruchomości dla firmy niemieckiej. Materiał do tej usługi zakupiono od innej Polskiej firmy, która zakupiła ten materiał we Włoszech. Materiał ten jedzie bezpośrednio z Włoch do Holandii. Z jaką stawką VAT mają być wystawione faktury między kontrahentami?
Przemieszczenie z kraju członkowskiego Unii Europejskiej innego niż Polska na terytorium kraju, towarów uprzednio zaimportowanych z kraju trzeciego i dopuszczonych do obrotu na obszarze Unii Europejskiej nie podlega rozliczeniu w systemie VAT-marża.
Jesteśmy producentem stolarki drewnianej, głownie okien, drzwi i schodów. Czasami stolarkę montujemy sami, a czasem zlecamy zaprzyjaźnionej firmie montażowej. Naszymi klientami są firmy budowlane, oraz klienci indywidualni.
W związku ze zmianami w VAT od stycznia 2017 roku prosimy o odpowiedź na następujące pytania:
Jeśli będziemy podwykonawcami w firmie budowlanej i wykonujemy dla nich np. okna drewniane, to czy w chwili obecnej wystawimy fakturę z zapisem „odwrotne obciążenie”, z podatkiem VAT 0% i to odbiorca rozlicza VAT?
Jak będzie w przypadku klientów indywidualnych?
A jeśli nie będziemy podwykonawcą, tylko wykonawcą bezpośrednim, czy dla nas to coś zmienia?
Dostarczamy również stolarkę do UE - stosujemy tutaj zerową stawkę VAT, czy tutaj też są jakieś zmiany? Jeszcze współpracujemy z firmą, która montuje naszą stolarkę - jaką stawkę podatku VAT powinna stosować i czy w jej przypadku też trzeba będzie stosować odwrotne obciążenie, czyli w stosunku do nas?
Podmiot gospodarczy świadczący usługi zarówno na rzecz ludności jak i innych podmiotów gospodarczych uzyskał dotację publiczną. Dotacja jest tak skonstruowana, że do każdej udzielonej usługi przez podmiot gospodarczy (beneficjenta dotacji) występuje dopłata, przy czym klient płaci tylko 50% za usługę. Beneficjent dotacji wykonujący usługę nie ma prawa określić innej ceny niż wynikająca z umowy z podmiotem przyznającym dotację. Czy w takim przypadku istnieje konieczność włączenia dotacji do podstawy opodatkowania VAT, czy też taka dotacji jest zwolniona z VAT-u?
Jestem czynnym podatnikiem VAT prowadzącym stok narciarski. W obecnym sezonie zimowym planujemy wraz z przedsiębiorstwem Polskie Koleje Małopolskie (PKM) przeprowadzić wspólną kampanię promocyjną która ma służyć obu podmiotom w pozyskaniu większej liczby klientów. Promocja będzie polegała na tym, że każda osoba, która wylegitymuje się biletem zakupionym w PKM w terminie objętym promocją, będzie uprawniona do zakupu biletu wjazdu na stok narciarski w promocyjnej cenie 1 grosz dla każdego z pasażerów. Czy pod względem podatkowym możemy przeprowadzić taką promocję? Czy osoba uprawniona do skorzystania z promocji musi dokonać minimalnego zakupu, np. wjazdów za 20 zł, czy też możemy sprzedawać takie bilety na wjazdy promocyjne tylko na podstawie okazania biletu kolejowego PKM?
Firma prowadzi restaurację w której sprzedaje posiłki oraz napoje. Mamy wątpliwości na jakich stawkach VAT powinny być ujmowane sprzedawane napoje przy świadczeniu usługi gastronomicznej. Czy na fakturze w skład której wchodzi obiad plus napój powinna być wpisana jedna pozycja tzn. usługa gastronomiczna ze stawką 8% czy dwie usługi z różnymi stawkami adekwatnymi do sprzedawanej usługi np. usługa ze stawka 8% dla posiłku oraz usługa ze stawką 5% dla soków owocowych lub usługa gastronomiczna ze stawką 23% dla piwa lub coli? Czy w przypadku nabijania na kasę fiskalną sprzedawanych soków osobno bądź wraz z usługą gastronomiczną (kupowanych ze stawką podatku VAT 5%) powinny być one sprzedawane na tej samej stawce tj. 5%?
ZGKiM w grudniu 2016 roku (wówczas odrębny podatnik VAT) kupił kasę fiskalną. Od stycznia po centralizacji nie jest już podatnikiem VAT, wiemy, że kasę możemy nadal jednak używać. Pytanie dotyczy ulgi na kasę - kupił ZGKiM, powinien 3 lata działać. Czy scentralizowanie pozbawia nas ulgi i kto powinien złożyć teraz wniosek o ulgę?
Podstawa stosowania kas rejestrujących
Cel stosowania kas rejestrujących
Fiskalizacja kasy
Ewidencjonowanie obrotu
Podstawowe obowiązki podatnika stosującego ewidencję za pomocą kasy rejestrującej na podstawie ustawy o podatku od towarów i usług oraz rozporządzeń
Ulga z tytułu zakupu kasy rejestrującej
Ulga na wniosek podatnika
Ulga w deklaracji VAT-7
Obowiązki podatnika w przypadku zakończenia pracy kasy w trybie fiskalnym
Podstawy prawne ewidencji za pomocą kas rejestrujących